個人事業主の税金について
2025年の6月より、個人事業主として青色申告をした者です。
（2025年1月〜6月までは正社員、6月〜12月は個人事業主）
今後かかる費用は下記のものと認識しております。
①所得税
②住民税
③国民健康保険料
④個人事業税
・この場合今年度の税金の支払いは2025年6月〜12月までの税金という認識であっておりますでしょうか。
・所得が約330万円/年（経費：120万円/年+青色申告）の場合①〜④大体それぞれいくらくらいかかりますでしょうか。
＜経費に関して＞
家賃も経費に含まれると目にしました。
22.5帖のマンションの約1/3を事業スペースとして利用しております。
また、在宅で勤務は週4日間となります。
その場合はいくら分が経費に含まれますでしょうか。
お忙しいところ恐れ入ります。
ご確認宜しくお願いいたします。
税理士の回答
佐藤和樹
【質問①】
「今年度の税金の支払いは2025年6月〜12月までの税金という認識であっているか？」
→ はい、正しいです。
2025年分の税金（所得税・住民税・国保・事業税）は、2025年1月〜12月までの所得全体をもとに計算されます。
あなたの場合、1〜6月は正社員としての「給与所得」、6〜12月は個人事業主としての「事業所得」が合算されます。
給与分は源泉徴収されていますので、確定申告で精算（還付または追加納付）されます。
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【質問②】
「所得330万円（経費120万円、青色申告あり）の場合、①〜④の税額はどれくらいか？」
＜前提＞
・年間所得：330万円
・経費：120万円
・青色申告特別控除：55万円
・所得控除（基礎控除48万円＋社会保険料控除50万円と仮定）
→ 課税所得：330万 - 120万 - 55万 - 48万 - 50万 = 約57万円
① 所得税
課税所得：約57万円
税率：5%
→ 約28,500円
② 住民税（翌年支払い）
課税所得：約57万円
税率：10%＋均等割
→ 約57,000円＋5,000円 = 約6万円
③ 国民健康保険料
※正社員時代の社会保険は5月まで。6月から国保加入と仮定。
自治体により差があるが、年間12万円程度と仮定。
→ 月割（7か月分）で約7万円
④ 個人事業税
※事業所得が290万円未満のため非課税
→ 0円
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【質問③】
「22.5帖のマンションの1/3を事業スペースとして、週4日在宅勤務している。家賃のどのくらいが経費になるか？」
1/3（約33%）の面積を事業利用
週4日在宅 ≒ 約57%の稼働割合
→ 家賃の 33% × 57% ≒ 約19% を事業割合として計上可能
例：家賃が月10万円なら
→ 月2万円程度が経費（年間7か月分で約14万円）
本投稿は、2025年07月22日 16時59分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
