「所得税申告の売上高」と「消費税申告の課税売上高」がかけ離れている
2023年10月からのインボイス制度で課税事業者になった個人事業主です。
2023年度の所得税の確定申告をほぼ完成させ、消費税申告に移ろうとしたところ「基準期間の課税売上高」欄に248万円と出ました。
2023年度の売上が180万円少々なのに比べ、こんなに金額が離れていていいのか不安になりました。
会計ソフトを使っていますが、入力ミスがあるということでしょうか？
条件は以下の通りです。
○売上180万円少々（所得14万円ほど）
○役務の提供
○売掛金の回収は、消費税込みで源泉徴収税を差し引かれて入金
●国内取引のみ
●売上返品・売上値引・売上割戻なし
●免税売上なし
※クライアントは適格請求書発行事業者1社のみ
※2023年8～12月分の売掛金は、2024年3月回収予定
上記の事業形態であれば、売上と課税売上高はほぼ同額になると考えていいのでしょうか？
所得税申告用の貸借対照表、決算書等の数値は正しく完成しています（のはず）。
どうぞよろしくお願いいたします。
税理士の回答
基準期間の課税売上高は２年前の課税売上高です。
早速のご回答ありがとうございます、且つ基本的な理解不足ですみません。
念のため確認させていただいてよろしいでしょうか。
「基準期間の課税売上高」欄：
消費税を納める判定をするための過去（2年前）の売上
（とはいえインボイス制度で売上1000万円は関係ないのであくまで確認用）
そして3月31日（4月1日）までに提出および納税するのは2023年10～12月の売上の消費税について。
なのでインボイス制度を機に課税事業者になった自分は、「基準期間の課税売上高」欄は気にしなくてよい、いうことでよろしいでしょうか？
気にする必要はありませんが、1,000万円を超えていれば令和5年は1月から課税事業者になりますし2割特例も使えないので間違えないように記入する必要があります。
本投稿は、2024年03月01日 17時22分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
