確定申告ー複数証券の源泉徴取特別口座について
７４歳、年金所得が２５０万円と不動産所得が３０万円に加え４つの証券会社（全て源泉徴収ありの特別口座）での株売買と配当で合算約３００万円の収益があります。うち一つの証券口座では１５０万円の損が出ているので他の証券口座と合算をし、また、前年までの繰延損も５０万円ほどあるのでこれも含めたいと思います。この前提で確定申告に含めるべき証券口座のついての質問です。
１）すべて４つの源泉徴収ありと特別口座を申告しなければいけないか？損が出てる一つの口座と繰延損が出ている分に匹敵する利益が出ている口座一つだけを申請すればよいか？つまり、還付金を期待しての申請で保有するすべての口座を含めて申請しなければいけないか？
２）すべての口座を申請場合でも株譲渡利益のみで配当分は申請しなくてもよいか？
株売買で損をしている口座と繰越損を他の口座の株譲渡益でカバーできるので、配当は含めず所得税以外の地方税、社会保険料の節約をしたい思います。
長年の株取引では損失することが多く、すべての口座を申告してきましたが今年は利益がでたので確認した上で確定申告に備えたいと考えています。
税理士の回答
特定口座で、源泉あり口座としてお答えします。
申告する特定口座は、自分で任意に選ぶことができます。申告不要だと思ったものは除外していただいて結構です。
特定口座を申告する場合には、株だけ、配当だけ、という分け方もできますが、株が赤字の場合には、必ずその特定口座上の配当も合わせて申告しなければなりません。これは、特定口座内で既に株と配当間で損益通算が行われているからです。
本投稿は、2025年12月02日 10時24分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
