退社による持株精算額の「譲渡益」の確定申告について
令和7年分の確定申告を作成しております。
持株精算金の譲渡益を「一般株式の譲渡」で
各項目の金額をどのようにすれば良いかわからないため、ご教示下さい。
2025年10月に非上場企業を退職し、従業員持株会の精算書が送られてきました。
精算書には「拠出金（9万円）、奨励金（9千円）、利子（57円）」だけが
記載されており、買い付け単価や株数は記載れておりません。
精算金は振込手数料が引かれ、個人のゆうちょ口座に振り込まれました。
奨励金の所得税は、給与支給月に源泉徴収済みのようです。
確定申告で「一般株式等の譲渡」として入力する必要があると思いますが
「①譲渡による収入金額の合計額、②取得費（取得単価）の合計額）」に
入力する金額について教えて頂きたいです。
①は「拠出金、奨励金、利子」の合計額で良いのでしょうか。
②は「拠出金」だけになるでしょうか。
それとも奨励金は源泉徴収済みのため「拠出金、奨励金」の合計額で良いのでしょうか。
もしくは①と同じ金額で良いのでしょうか。
次に、精算金の振込手数料についてご教示下さい。
振込手数料が引かれて精算金が振り込まれたのですが
この振込手数料は「必要経費又は譲渡に要した費用等」の欄に入力しても良いのでしょうか。
それとも、①の金額を「拠出金、奨励金、利子の合計額」ー「振込手数料」に
する方が良いのでしょうか。
なお、再就職しておりませんので、年末調整は未実施です。
よろしくお願いいたします。
税理士の回答
①譲渡による収入金額は、実際に受け取った精算総額（拠出金＋奨励金相当分＋利子を含む精算額）でございます。
②取得費は、実際に自己負担した拠出金のみであり、奨励金は給与課税済みであっても取得費には含めません。
振込手数料は「譲渡に要した費用」として必要経費欄に入力いたしますので、収入金額から差し引く処理はいたしません。
上田様
お忙しい中、ご回答いただきありがとうございます。大変助かりました。
本投稿は、2026年02月26日 17時55分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
