確定申告
学生ですが1年バイトで35万収入があり年末調整をしました。
ウーバーイーツで25万の収入があった場合確定申告は必要でしょうか。その場合、経費がかかった時は、どうしたら良いのでしょうか。
税理士の回答
住谷慎一郎
２５万円の収入から経費を差し引いた額が２０万円を超えるのであれば、教科書的には申告、納税義務が発生します。
バイトが35万で、その他にウーバーが25万と言うことですね。
であれば、確定申告は不要です。
本来、アルバイト以外の所得（ウーバーイーツなど）が年間20万円以下であれば確定申告は不要とされる「20万円ルール」がありますが、ウーバーイーツの収入が25万円あるため、そのルールからは外れます。
確定申告が必要かどうかの判断基準
ウーバーイーツの収入は「給与」ではなく、通常「事業所得」または「雑所得」扱いとなります。
計算式： ウーバーイーツの売上（25万）ー 経費 ＝ 所得
判断： この「所得」が20万円を超えると、確定申告が必要になります。
経費を引いた後の金額が20万円以下であれば、所得税の確定申告は不要です。
この経費の部分についてですが、家内労働者等の必要経費の特例というルールがあって、特定の者（この場合にはウーバー）に対して、難しい言葉で人的役務の提供をしている場合には、実際にかかった経費ではなくて、65万円を引いても良いというものがあるのです。
ただし、この65万円は給与から先に引くのですが、給与が35万円しか無いので、残り30万円をそのまま引けば0になってしまうのです。
この家内労働者等の必要経費の特例を使えば、実際の経費があっても無かったとしても、あなたのウーバー所得は0円になります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1810.htm
住谷慎一郎
家内事業者の必要経費の特例は、申告することが適用要件になりますので確定申告は必要となります
御回答ありがとうございます。
例えば、家内事業者の必要経費を使用しなくても、他に経費があった場合、20万を超えなければ申告は無しでも良いのでしょうか。
そして、バイト35万事業所得25万を申告すると扶養から抜けることになるのでしょうか。住民税など。
住谷慎一郎
移動手段等の必要経費が5万以上あれば、ご認識の通り確定申告は不要です。
またバイト代も年末調整をされているので課税関係は終了であり、ご質問者様が扶養から外れることは御座いません。
なお、他の先生のご指摘の通り、家内事業費の適用があれば確定申告をしても追加で所得は発生しないので、扶養から外れることはありません。
どうぞご安心ください。
最後に一つだけ。
もし５万に満たなく、家内事業費の適用もない時は、住民税や扶養はどうなりますか。
詳しく教えていただき、ありがとうございます。
扶養から抜けたり住民税があると奨学金を受ける事ができなくなり悩んでいました。
住谷慎一郎
奨学金があるのであればご不安でしたね。
どうぞご安心ください。
住谷慎一郎
家内事業費の必要経費の特例は、期限後申告でも大丈夫でした。
難しい事を書いても何ですので、かみ砕いて端的に申し上げると、
確定申告をせずに万が一その後税務署から何か言われても、65万は控除できるという話です。
ですので、他の税理士先生のご回答の通り、実務的にはわざわざ申告しなくても大丈夫、という整理でよろしいかと思います。
私が余計なことを書いてしまったかもしれません、どうぞご安心ください。
ご親切に、ありがとうございます。
本当に悩んでたので涙が出てしまいます。
また何かございましたら、宜しくお願いいたします。
本投稿は、2026年04月29日 08時49分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
