別表七(一)の記入の仕方を教えて下さい。

別表七(一)の記入の仕方を教えて下さい。

5期が下記のようになっています。
　控除未済欠損金額　1,652,000円
　当期控除額　577,700円
　翌期繰越額　1,074,400円

6期
　当期欠損　△745,000円
　損金経理をした納税充当金　82,000円
上記の場合、
　仮計　△663,000円と記入すれば良いのですか？

そして、6期の別表七(一)には、下記のように記載すれば良いのでしょうか？
控除前所得金額　663,000円
　当期控除額　663,000円
　翌期繰越額　411,212円

税理士の回答

税理士ドットコム退会済み税理士

５期の繰越額＋６期の欠損金額で、翌期への繰越額が、170万円強となります。

下記を足すのですか？
　5期の 翌期繰越額　1,074,400円　
　6期の　当期欠損　△745,000円　

△　は、付けなくても良いのですね？

控除前所得金額　663,000円　は、間違っていませんか？

税理士ドットコム退会済み税理士

上記の金額663,000円が、６期の欠損金額で、前期の繰越欠損金と合計します。

本投稿は、2018年07月01日 21時12分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。