給与、個人年金、公的年金の受け取りと確定申告について

昭和３０年４月生まれの男性です。アルバイトの給料があります（年90万円）。
　保険会社から個人年金（１０年確定年金）120万円から必要経費50万を引いて70万円の雑所得（しかし、この金額から７万円の源泉徴収税を差し引いて入金されます。）と変額保険年金（１０年）雑所得1.5万円の通知がありました。どうして個人年金から税金が引かれるのかわかりませんが、確定申告しなければならないのでしょうか。
　給与所得と雑所得を確定申告した場合、さらに税金がかかる（年末調整以上にかかる）ことになるのでしょうか。
　来年から公的年金報酬比例部分が入れば、これも申告対象になるのでしょうか。公的年金や個人年金の受給期間中は給与所得のあるなしにかかわらず確定申告を続けなければならないのでしょうか。ご回答いただければ幸いです。

税理士の回答

小林拓未

税理士法人石川小林

1. 東京都
2. 中央区

東京都中央区の小林税理士事務所 小林拓未と申します。

給与所得があり、他の所得が20万円以上ある場合は確定申告が必要です。概算ですが、ご質問者様が確定申告した場合、4万円以上の還付額が期待できます。国民健康保険料などの支払いがあったり、医療費があれば、もう少し還付額が増えることになります。

公的年金が入ると、所得が増えますので、税金も増える可能性はあります。公的年金の金額次第になりますので、現時点では税金の増加は分かりかねますが、毎年所得税が還付になることもあろうかと存じます。

以上よろしくお願い致します。

本投稿は、2016年11月16日 20時41分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。