相続税申告で、預貯金の取引推移表について教えてください

父が亡くなり、相続税の申告をすることになりました。
時間軸は次のとおりです。

令和２年５月１８日　　父から私の口座へ贈与として１００万円振込
令和５年１２月２８日　父死亡

令和２年５月１８日から父の死亡まで３年以上経っています。令和２年５月１８日以後、贈与は行われていません。取引推移表が３年内の暦年贈与を確認するものなら、取引推移表は相続税申告の添付書類として不要だと考えますがいかがでしょうか？
どうぞご教示お願いいたします。

税理士の回答

加門成昭

加門成昭税理士事務所

1. 東京都
2. 練馬区

相続税分野に強い税理士 です。

節税も考慮した税務調査のない申告書作成を目指します。

　そもそも、取引推移表は相続税申告書の添付書類とはされていないと思いますが。
　

中田裕二

中田裕二税理士事務所

1. 北海道
2. 札幌市豊平区

相続税分野に強い税理士 です。

北海道大学法学部卒　国税ＯＢ　知識と経験を活かし相続税申告はもちろん相続業務をトータルで承ります

3年以内の暦年贈与を確認するだけのものならば、過去3年分でよいです。
ただし、贈与税の申告もれを確認するものならば、贈与税申告が時効になる6年（7年）前までが必要ですし、名義預金の有無を確認するものならば、金融機関から最大10年間分の履歴を取得し確認ができます。
添付義務はありませんが、税務署に預貯金の取引履歴を検討していることを示すためにもお考えのとおり添付が望ましいです。

本投稿は、2024年08月29日 11時03分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。