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「決算処理」の税務相談（21ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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資産の固定資産台帳への記入漏れ
個人事業主です。4年ほど前に業務で使用する車両を購入し、資産計上をしたのですが、減価償却資産の台帳への追加が漏れてしまっておりました。ソフトを使用して、決算処理...税理士回答数: 12025年04月02日 投稿 -
代理店を途中解約した場合の加盟金償却残金の仕訳方法について。
個人事業主で青色申告しています。 昨年4月に代理店契約をし、加盟金を一括で本部に支払いました。 加盟金は契約書上途中解約があっても返還されません。 決...税理士回答数: 12016年03月13日 投稿 -
期首商品の廃棄について
塗装業の個人事業主です。 令和6年において期末在庫として処理していたペンキを 令和7年に一部廃棄しました。 この場合、「廃棄損」などの科目を使用して仕訳を...税理士回答数: 22026年02月05日 投稿 -
決算時の未払費用の計上について
水道光熱費や通信費などはいつも実際支払った日に費用計上しています。 ①毎月請求のある通信費のうち、前払しているものがあるのですが、この場合日割り計算して前...税理士回答数: 12020年06月28日 投稿 -
食材を廃棄したときってなにか会計処理は必要ですか？
居酒屋を経営しています。 食材のロスがでたときってなにか処理が必要なんでしょうか？ 通常予想できる範囲のロスにはなんの処理もしていないのですが、、、。 ...税理士回答数: 22018年04月17日 投稿 -
1年分の経費を一気に引き落とす際の注意点
当社は設立2年目のベンチャー企業で、役員2名体制で運営をしております。 売上が毎月安定している訳ではないので、「引き落とせるとき引き落とそう」と、 毎月の経...税理士回答数: 12017年09月05日 投稿 -
再：代理店契約締結金について
現在第1期目の法人の会社の経理の仕事をしております。 この度、代理店業務委託契約を結ぶことになりました。その契約締結金としてメーカーに500万円支払います。 ...税理士回答数: 12014年12月04日 投稿 -
事業投資の未回収分の仕訳について
事業投資をした取引先から未回収金が150万円ほどあります。 督促を続けておりましたが、返済がされず、弁護士対応で訴訟、判決済みです。 現在は口座の差し押さえ...税理士回答数: 42025年07月23日 投稿 -
銀行の受取利息の仕訳について
日々の仕訳、初めての決算を税理士の方に依頼しました。 銀行の受取利息の仕訳が「総額主義」または「純額主義」で処理されており、 別表六(一) ｢所得税額の控除...税理士回答数: 22025年12月24日 投稿 -
合同会社の売却について
合同会社を設立しましたが、事情があり1期目の途中で売却することになりました。 売却相手と売却金額は決まっています。 全て現金でのやり取りで、車などの資産や借...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
経費の年度またぎについて
法人で農協と生産物出荷及び資材購入の取引があります。 資材の購入（経費）に関して決算期をまたぐケースに関しての仕訳について相談なのですが、 １月に予約注文...税理士回答数: 22025年03月27日 投稿 -
決算仕訳で未収消費税の金額計上ミス
決算仕訳で未収消費税を申告した還付額より多く計上してしまった場合。 申告¥△100.000 未収消費税 ¥100.100 翌期に還付された時の仕訳は ...税理士回答数: 12024年03月01日 投稿 -
運送業者の未払費用について
運送会社の決算書に関して質問です。 ①取引先宛の未払費用が発生しているのは、一般的な仕入債務と同義と捉えてよろしいでしょうか。取引形態の性質上、商品あたりの買...税理士回答数: 12021年05月27日 投稿 -
今期から課税事業者になるときの建物の売却
前期まで免税事業者でした。 不動産売買を営む法人の会社です。 税抜経理をしています。 今期から課税事業者となり、12月決算を今まとめています。 前期以前...税理士回答数: 12022年12月21日 投稿 -
法人設立の口座開設が間に合わない
二つの法人があり1つは2期決算の終えてる合同会社 もう一つは今から建てる株式会社 今から建てる株式会社の売り上げが前金で確定していて銀行口座の開設が間に合わ...税理士回答数: 22021年07月26日 投稿 -
法人の確定申告における勘定科目内訳明細書の記載の仕方について
法人の確定申告（2020年3月末決算）における勘定科目内訳明細書の「借受金（前受金・預り金）」の内訳書」、並びに「源泉所得税預り金の内訳」、それぞれの記載の仕方...税理士回答数: 12020年04月21日 投稿 -
消費税還付金の取引先名は税務署ですか？
個人事業主です。 消費税の還付金の入金額を雑収入としてを仕訳した場合、取引先名はどうするべきでしょうか？ 税務署名を入力してよいのでしょうか？ （そうする...税理士回答数: 22026年03月04日 投稿 -
受託販売の勘定科目について
法人で受託販売をすることになりました。 小さな会社ということもあり会計は自身（初心者）でやっています。 会計ソフトfreeeを利用していますが、勘定科目に「...税理士回答数: 12022年01月15日 投稿 -
従業員の回数券やプリペ－ドカ－ドについて
期中では従業員が使った交通費として、プリペ－ドカ－ドや回数券を買った時に、 そのまま経費としておとしてしまっているのですが、決算の時に残っている分を 資産？...税理士回答数: 22018年11月10日 投稿 -
青色申告 リサイクル預託金について
昨年車購入し、今年申告します。事業割合50％なのですが、リサイクル預託金も按分で間違いないでしょうか？ その他の経費と同じように決算時に50％で計上するのか、...税理士回答数: 12022年02月28日 投稿 -
過年度の青色申告決算書を訂正したい
過去の青色申告決算書の仕訳を訂正したいのですが、非課税のため税額は変わらない場合はやはり出来ませんか？ 経費として計上していたものを、仕入として計上し直し...税理士回答数: 72021年02月20日 投稿 -
前期欠損で還付金が入金された別表４の書き方について
弊社は前期決算が赤字決算（欠損）となり、期末に還付金分を未収入金で計上しました。当期に全額入金され、その処理を次の通りしましたが正しいのかどうかをご教授願います...税理士回答数: 12023年03月29日 投稿 -
法人税の中間納付還付
別表5-2の書き方について教えてください。 前期に未収処理した中間納付還付額が当期に入金がありました。 前期の別表5-2では、未納の欄に△1000となっ...税理士回答数: 12019年06月17日 投稿 -
税理士さんへの監査役としての報酬について
当法人は以前から税理士の先生を監査役としています。 監査役に対しての給与なので役員報酬として毎月同額の報酬を 支払っています。（年間１３２万円） 取扱いは...税理士回答数: 22024年01月16日 投稿 -
（返信がなくて困ってます）返金の場合の経理処理についめ
料金支払い後に業者からキャンセルされて返金された場合の経理処理についてお尋ねです。 白色申告をしており、単式簿記で行っています。現在以下の状況で困っています。...税理士回答数: 32024年04月26日 投稿 -
会社清算の申告について
昨年会社を解散し、清算の税務申告をするのに、 清算中に備品の売却などで消費税の取引があり、ただ、経費の方が多いので消費税が還付になりそうなとき、 清算時の残...税理士回答数: 12022年03月24日 投稿 -
完全なプライベートの収支について、決算書にはどう書きますか？
プライベート収支とフリーランス収支について口座やカードを分けておらず、会計ソフトに同期すると事業に全く関係ないお金まで登録されてしまいます。 夫から貰った生活...税理士回答数: 12020年01月09日 投稿 -
仕入高の雑損の決算整理について
青色ハンドメイド事業年間100万程度です。 材料のスナップホックなど、つけ間違えたりして使用できないスナップボタンが あります。 単価4.4円ほどで十数個...税理士回答数: 22025年01月26日 投稿 -
法人保険の解約返戻金の経理処理タイミング
法人保険の解約返戻金の経理処理タイミングについてご教示ください。 以下のどちらかのタイミングで処理するかと考えているのですが、どちらを採用すべきでしょうか？ ...税理士回答数: 12021年11月10日 投稿 -
年度途中で別居して賃貸住宅に引越。償却中の事務所兼自宅の未償却残高はどうしたら良いですか？
年度途中で別居して私だけ賃貸住宅に引越しました。３人の共有名義の一軒家を事務所兼自宅を償却資産として登録していましたので、その処理方法を税務署に聞きましたら、「...税理士回答数: 22023年11月09日 投稿 -
給与を13ヵ月分計上して良いでしょうか？
給与が末日締め翌月25日払いです。 前期の決算で給与の未払計上を忘れてしまっていたので、今期に未払計上をすると今期の給与が13カ月になってしまいます。 これ...税理士回答数: 12020年05月11日 投稿 -
開業月の光熱費が前月からのまたぎで請求がきた場合
自宅兼事務所の電気代を按分して経費計上しているのですが 3月開業で 3月分の電気料金は2/22〜3/21と月またぎになっています。 決算月が12月なのです...税理士回答数: 22021年08月28日 投稿 -
特別償却準備金を積立てた時の経理処理が翌期で確定申告期限までである場合について
当社(3月決算)の法人が、当期(×1年4月1日から×2年3月31日)までに置いて特別償却の対象資産を取得し当期に事業の用に供し、特別償却準備金の適用を受ける事と...税理士回答数: 12023年01月07日 投稿 -
1人社長の役員報酬と労務費について
法人で一人で会社をやっている場合、役員報酬は販売管理費で管理していますが 決算の際に未成工事支出金を計上する場合、未成工事支出金／役員報酬とするの でしょう...税理士回答数: 22022年11月04日 投稿 -
設立当初の役員報酬未払い及び社会保険料の処理
ひとり合同会社を5月に設立し、決算は4月30日に設定しています。 月末締の翌月末払いで役員報酬の支給日設定をしているのですが 社会保険加入のため、設立当初よ...税理士回答数: 22016年06月06日 投稿 -
減価償却 期末残高について
2014年を最後に減価償却をしていない分があり、2019年残額が、当時のままです。（試算表より） 2020年の決算で見直しと整理をしたいのですが、計算上（...税理士回答数: 22020年05月01日 投稿
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