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「決算処理」の税務相談（18ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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個人事業主、決算後、勘定科目の修正は可能ですか？
主人の扶養の範囲内で個人事業をしています。 認められる経費を差し引いて130万円以下が扶養の条件なのですが、仕訳ミスで前年度5000円弱オーバーしてしまってい...税理士回答数: 32020年08月19日 投稿 -
税理士事務所を変えるか悩んでいます
現在の顧問契約をかわしている税理士事務所に不満がり、信頼できない状態です。ただ、法人成してまだ1年ということもあり、事務所を変えるべきか悩んでいます。 ＜背景...税理士回答数: 22018年04月13日 投稿 -
決算後の誤った請求書の訂正再発行
過去の請求に誤りがあり再発行を要求された際に既に決算を締めた後の期間だった場合の対応って一般的にどうするものなんでしょうか？ まず架空請求な訳ですから再発行を...税理士回答数: 22026年04月02日 投稿 -
法人申告と決算書について
一般的な質問で恐縮ですが 法人税申告では経費にならないと考えられるものを事前除外できると聞きましたが、決算書をベースに経費にならないものを除外していくのでしょ...税理士回答数: 32025年06月17日 投稿 -
しんきん経営者年金の会計処理についての質問です
しんきん経営者年金というものがあるのを知り、加入を検討しております。 現在役員報酬として600,000円をもらっています。 掛け金30,000円で加入し...税理士回答数: 22025年11月24日 投稿 -
発生主義、決算書の売掛金が合わない
今年から青色申告をしようと思っています。 １９年の１２月から開業していますが、去年の発生分は雑所得として申告しており、複式簿記での申請は今年がはじめてです。 ...税理士回答数: 22021年03月21日 投稿 -
FXの決算期の評価替えについて
個人と異なり法人の場合は、決済していなくても期末に評価損益を時価に評価替えすると思われますが、この場合の仕訳は ①含み益が発生している場合 預け金/為替...税理士回答数: 12019年12月06日 投稿 -
決算後の会社設立費について
去年の５月15日に合同会社を設立しましたが、無知なもので決算を5月にしてしまい、初年度の決算は終わってしまいました（すべて0円と記入）。その時に会社設立にかかっ...税理士回答数: 32018年05月03日 投稿 -
売却済みの車を資産に残すことについて
売却済みの車を資産科目に残したままにしていますが、これは粉食ですか？過去発生した売却損も過去の決算書に記載してません（これは税金が安くなる話なので問題ないと思い...税理士回答数: 12021年12月08日 投稿 -
休眠届け提出後の国税還付金
７月末に期末になる法人を やっておりましたが、 業績不振の為、今年の六月で 休眠届けを税務署と都税事務所に提出し、 預金等を全部0にして 決算をしまし...税理士回答数: 12022年12月12日 投稿 -
経費計上時期について
経費は、請求書に書いてある何月分に合わせて計上しています。 うちが、3月決算の場合請求書3月分まで計上しています。 しかし、それには、3月20日から31日は...税理士回答数: 12021年11月29日 投稿 -
青色申告決算書の本年中における特殊事情という項目について
よろしくお願いします。 飲食店事業をしています。 令和3年分の確定申告書を作成する中で、「青色申告決算書」に「本年中における特殊事情」という項目があるかと思...税理士回答数: 12022年03月01日 投稿 -
期末棚卸資産の計上について
期末時点で棚卸資産を所有していますが、代金の支払が決算時点で不明のため、未払計上はしておりません。 この場合、期末時点で所有している棚卸資産は、期末棚卸資産と...税理士回答数: 22017年04月03日 投稿 -
法人税、住民税および事業税の経理処理について
合同会社を経営しております。 2016年10月に設立して、2018年３月に決算を迎えました。同年５月に自分で作成した決算書（損益計算書、貸借対照表）をもとに税...税理士回答数: 12018年04月06日 投稿 -
カード使用の未払計上について
カード支払いの未払計上について質問です。 20日締めのカードがあります。 1/21-2/20分が3/10に落ちるというイメージです。 毎月の支払い...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
有限会社清算時の「清算事務決算報告書」の書き方を教えてください。
清算時に他社や銀行からの借入金はゼロです。 売掛金の回収なども清算時にはなく下記の状態。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 「清算時資産」 現金７...税理士回答数: 12023年02月12日 投稿 -
損害保険代理店（決算3月）の売上計上について
損害保険代理店3月決算です。今まで発生主義で経理処理していましたが、毎年3月に4月の契約手数料、9月に10月の契約手数料を見込みで計算する手間を無くす方法にする...税理士回答数: 22022年03月21日 投稿 -
決算書の買掛金について
建設業の事務をしていますが、決算等の詳細な経理については顧問税理士さんにお任せしています。 先日、調べたい事があり決算書を見ていて、貸借対照表の買掛金が目...税理士回答数: 22025年04月07日 投稿 -
製造原価の決算書について
洋服を製造販売し、個人事業として開業するため勉強中ですが製造原価について引っかかり悩んでおります。 知識不足のため分かりにくい点もあるかと思いますが、ご教示頂...税理士回答数: 22020年04月05日 投稿 -
社宅家賃の勘定科目について
決算時での社宅家賃の勘定科目を教えてください。 2月までの振替伝票は 2/末 給与手当 100,000円 ／ 社宅家賃3月分 ／ 預金口座 75,000円 ...税理士回答数: 12021年03月11日 投稿 -
別表1の決算確定日について
別表1の決算確定日はテキトーでもいいのでしょうか？（3月決算） 現在、顧問契約している税理士さんは必ず5月31日が決算確定日と 記載されています。 また、...税理士回答数: 32026年04月30日 投稿 -
事業税の過誤納による還付
前期の決算申告の際に事業税の過誤納があり、決算申告の3ヶ月後に返金があった場合の今期の別表への記載を教えてください。 返金があった際、雑収入の不課税として...税理士回答数: 32026年05月18日 投稿 -
10万円を少し超える機材を購入した場合の処理
決算が遅れ青色が取り消しになり今回だけ白色申告の法人です。 10万円を少し超える機材を購入した場合、10万円との差額は社長がポケットマネーで提供したとして、...税理士回答数: 12016年06月22日 投稿 -
債務免除益計上の条件について
法人の決算で青色申告をするときに、多額の短期借入金（社長の親より）があったのと、繰越欠損で9年を過ぎて消えてしまう分があったので、顧問税理士に債務免除できません...税理士回答数: 62019年04月27日 投稿 -
不良商品返品時の処理について
中古スマホの販売をしております。 お客様にお売りした商品が初期不良のため、別商品と交換致しました。 はじめに売った商品6,000円、交換した商品は8,000...税理士回答数: 12022年08月24日 投稿 -
法人設立のタイミング
お世話になっております。 法人成りのタイミングについて相談です。 物販を個人事業主として事業を行っております。 1月1日から法人として事業を開始したい場合...税理士回答数: 12019年11月27日 投稿 -
消費税の精算仕訳け漏れの事後処理について
お世話になります。 消費税の精算仕訳け漏れがあり、事後処理についてご教示ください。 課税事業者の個人事業主で、日々の記帳は会計ソフトを用い税抜処理で行ってい...税理士回答数: 12021年03月09日 投稿 -
青色申告決算書の選び方・書き方について
青色申告決算書の選び方と書き方で混乱しています。 私は「事業所得」と「給与所得」の他、「不動産所得」もあるのですが 決算書に「給与所得」については記入し...税理士回答数: 12018年03月14日 投稿 -
売上を仮想通貨で受け取る際の消費税について
お世話になっております。 仮想通貨のやりとりについてご回答お願いいたします。 10月中に、ある業務委託料の売上が1000万円発生しました。 消費税を課...税理士回答数: 12024年11月14日 投稿 -
合同会社設立かフランス個人事業主登録（Auto entrepreneur）の優位性
初めまして、フランス在住の者です。 現在、マーケティング関連のサービス会社（ウェブコンテンツ制作、翻訳など）を設立予定です（顧客は主に日本）。下記内容について...税理士回答数: 12018年03月11日 投稿 -
決算年度をまたぐ建設仮勘定の消費税
弊社は普通法人です。宜しくお願い致します。 建物を購入するにあたり決算年度をまたいで支払が建物分３回分割で消費税相当額も３分割で請求されて発生します場合、当社...税理士回答数: 32016年10月05日 投稿 -
法人税別表への記入の仕方について
零細法人の社長兼経理です。二点質問があります。 （１）事業税の未払計上について【別表5の2】 事業税の別表記入について教えてください。 事業税について...税理士回答数: 22016年09月26日 投稿 -
利用者様のお弁当代立替時の仕訳
お尋ねいたします。 今年度より放課後等デイサービスを開業し、昼食が必要な利用者様はお弁当屋さんに注文をしています。その際の代金は事業所で負担し、後日利用料...税理士回答数: 32021年08月04日 投稿 -
労働保険料の処理について
労働保険料の計上についてなのですけど、前年度に給与より預かった雇用保険料を「預り金」及びそれに付随する雇用保険料の法人負担分、労災保険料を「未払費用」として前期...税理士回答数: 22025年09月01日 投稿 -
少額減価償却資産の償却資産税申告書記入上の耐用年数について
９月決算の企業で経理をしております。 税理士からの提案により昨年9月決算にて中小企業者の特例の少額減価償却資産の申告を行いました。 少額減価償却資産は償...税理士回答数: 12020年01月10日 投稿 -
経理上の処理の仕方について
観賞用海水魚の販売と事業所にレンタルしていますが 生体が死んだ時の経理上の処理の仕方を教えてください。 今までは科目が分からないので処理してませんでした ...税理士回答数: 22020年02月18日 投稿 -
決算報告書と法人税申告書で、税引後当期純利益が合いません
ソフトで決算報告書と法人税申告書の作成を行っています。 決算書で税引前当期純利益を算出して、それを元に法人税などの計算を実行。 法人税・地方税などの税額...税理士回答数: 32019年08月29日 投稿 -
有価証券の仕訳について
法人で有価証券を購入しました。 期末に含み益があるのですが、これは今後も保有を継続する予定です。 その他有価証券で計上をしているのですが、決算時の含み益の仕...税理士回答数: 12026年05月28日 投稿 -
携帯電話機本体の未払金仕訳
携帯電話機本体を分割支払いで購入し、 消耗品９０，０００ 未払金９０，０００ で計上し、毎月引き落としされる度に 未払金３，０００円 普通預金...税理士回答数: 12017年02月10日 投稿 -
法人の課税業者から非課税業者への変更について
4期目の決算なのですが、顧問の税理士事務所より、非課税業者になるために、一ヶ月後にもう一度決算をして決算期の変更をしてくださいと言われたました。（第4期の決算締...税理士回答数: 22021年09月23日 投稿 -
解散後に到来する中間消費税
お忙しいところ申し訳ございません。 私は5月決算の法人を経営してましたが体調の関係から11月に法人を解散したのですが1月に中間消費税の納付書が税務署より送られ...税理士回答数: 22025年01月10日 投稿 -
取得額が10万円未満のものの勘定科目について
個人事業者として不動産賃貸を行っておりますが、アパート新築に関連して新設したブロック塀および金属製フェンスの設置費用（材料代・工賃合計）がそれぞれ10万円未満で...税理士回答数: 12019年02月09日 投稿 -
経費を売上値引で処理することは可能でしょうか
大手通販サイトに出店しております。 売上があったときクレジット手数料やポイント利用分が差引かれて入金されます。 その際の差引かれる費用の処理についてご教示い...税理士回答数: 12020年07月29日 投稿 -
決算時の固定資産の前払について
固定資産の前払いについてです。 令和6年3月31日にクレジットカードでパソコンを購入し、同年4月1日に届くので令和6年度の資産とすることは可能でしょうか。 ...税理士回答数: 22024年03月22日 投稿 -
補助金の仕訳について
補助金の仕訳についてご相談です。 補助額が100万円で確定していましたが、購入金額が減った為、実際に入金になったのは92万円でした。 途中決算を跨いでおりま...税理士回答数: 12021年08月06日 投稿
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