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「決算処理」の税務相談（17ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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給与の社会保険料及び税金の従業員負担分の会計処理について
給与の社会保険料及び税金の従業員負担分の会計処理についてのご相談です。 上場会社の経理に携わっており、発生主義ベースでの会計処理を行っております。 給与規定...税理士回答数: 12023年09月09日 投稿 -
税務調査で法人税の期末の経費調整が発覚した場合
法人税についてお伺いします。 期末に、「節税」として駆け込みで経費計上できる商品を購入することは、多くの会社で行われていると思います。顧問税理士さんでも、その...税理士回答数: 12017年09月05日 投稿 -
夫婦それぞれでのフリーランスの場合の共通の経費について（自宅事務所）
回答が得られなかったので再掲載です。 夫婦二人の会社で、やっておりましたが、年を重ね、 売り上げも減ってきた（計2千万を切っている）ので、会社を休眠させ ...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
経営力向上計画について
令和7年3月以前に申請書を提出して認定も受けています。 その後、令和7年4月以降に変更申請を提出して、決算期内に受理されました。 ここで疑問なのですが、...税理士回答数: 12025年10月17日 投稿 -
経費計上時期について
当社は9月末決算の会社です。 決算対策でデスクなどの備品を購入しました。 支払いは9月中に支払い済みですが、 納品が10月になってしまいました。 9...税理士回答数: 22016年10月05日 投稿 -
年をまたぐサブスクリプション（きれいな月締めではないもの）の仕訳方法
個人事業主で、初めての青色確定申告です。 携帯代など、年をまたぐ経費は12月に（借方）通信費（貸方）未払金として仕訳し、1月に引きとされた際に（借方）未払金（...税理士回答数: 12022年02月07日 投稿 -
建設仮勘定、貯蔵品の売却処理について
開店予定の店舗分として、前期に計上した建設仮勘定と貯蔵品について、当期に開店が中止になったことから売却することになり、差損が生じることになりました。 ①こ...税理士回答数: 22020年09月30日 投稿 -
車買替えの経費処理について
自営業主です。今更ですが2019年度の車の経費処理について教えてください。 新車代ー下取り額の払込額を新車代として計上し決算書を作成し税務署で確認してもらう予...税理士回答数: 12020年04月20日 投稿 -
未計上資金の損金算入について
はじめまして。 数年前、決算書に計上していた貸付金があり、最後の返済は8年前前になりますが、 先方の法人が業況で、決算に残しておくと貸付できないと、取引金融...税理士回答数: 22021年03月27日 投稿 -
定額減税 法人会計処理について
お世話になります。 定額減税がはじまってから Aさんの給料の明細は 所得税 2000円 定額減税（所得税）-2000円 となっておりますが ...税理士回答数: 32024年08月02日 投稿 -
青色事業専従者給与に関する届出書提出時期
令和3年分所得税申告決算書提出（本年3月１５日期限）にあたり、令和3年分として、専従者給与を満額費用処理すると同時に、専従者給与に関する届出を確定申告と同時に提...税理士回答数: 12022年03月10日 投稿 -
仮払い法人税の処理漏れの対応について
お世話になります。 仮払法人税の期末処理漏れの対応に関するご質問です。 よろしくお願いいたします。 2016年度の中間申告の際 仮払法人税 100...税理士回答数: 12018年05月30日 投稿 -
期ずれに関しての質問
はじめまして。 期ずれに関しましての質問をさせていただきます。 私、家族で同族会社を経営していましたて、わが社の決算は6月です。 しかし、9月になって、父...税理士回答数: 12017年09月05日 投稿 -
法人決算: 法人税の延滞金と過納につき歳入還付の処理について
こんにちは。 夫婦で合同会社を営んでおり、現在法人決算を進めております中でよく理解できていない点がありますので、ご教示いただけますと幸いです。 法人税の...税理士回答数: 12022年11月09日 投稿 -
創業費、開業費の取り扱いについて
創業費、開業費と決算について知識が乏しく困っています。 2月1日に合同会社を設立し、実際に開業するのは4月1日を予定しています。決算を3月としていますが、創業...税理士回答数: 22017年02月20日 投稿 -
賞与の期ずれについて
賞与の期ずれについて、 先日の税務調査でご指摘を受けて修正することになりました。 調査が入る前までは、 -----------------------...税理士回答数: 12018年10月26日 投稿 -
固定資産税 一括払いの時の仕訳
法人です。今の転職先の会社では 1か所のｃが 高いもので５００万円ぐらいで、それらは、昔から 一括支払い時に５月以降の分を前払いとして計上し、毎月 費用化（租税...税理士回答数: 12025年05月08日 投稿 -
役員報酬の未払計上（月末締め翌月払い）は損金にできるのか？
11月に初めての決算を迎えました。 毎月末締め、翌月払い（20日）に役員報酬を支給しています。 11月分の役員報酬は12月20日に支給ですが、損金に計上でき...税理士回答数: 22021年12月24日 投稿 -
営業開始前の法人税について
お世話になっております。 昨年会社設立登記を終えたのですが、 他の雑務で会社営業開始が遅れ今年3月から営業を開始しました。 2月決算だったのですが、こ...税理士回答数: 12017年04月02日 投稿 -
電子記録債権・債務について
でんさいネットを利用することなりました。 仕訳ですが、売上を計上した相手側から電子記録債権が送られてきたので、 電子記録債権100 売掛金100とし、その債...税理士回答数: 12025年03月06日 投稿 -
青色事業専従者給与に関する届出書提出時期
令和3年分所得税申告決算書提出（本年3月１５日期限）にあたり、令和3年分として、専従者給与を満額費用処理すると同時に、専従者給与に関する届出を確定申告と同時に提...税理士回答数: 12022年03月10日 投稿 -
有期事業労働保険料等について
①弊社は建設会社で、前決算期に概算納付した現場労災保険料の内、一部を還付されました。その還付保険料を会計処理する際にどのような勘定科目でよろしいでしょうか？ ...税理士回答数: 12021年06月11日 投稿 -
【青色申告】開業費の仕分けについて
いつも大変お世話になっております。 開業費の仕分け方についての質問です。 開業費が少額で３万円ほどしかありません。 この場合、開業日に開業費を記入して、同...税理士回答数: 12020年12月03日 投稿 -
投資有価証券の決算仕訳
投資有価証券の仕訳について教えて下さい 買付時 手数料を含め投資有価証券を計上しますよね 期末では評価額の損益計上をすると思いますが 手数料含め計上した額...税理士回答数: 22018年07月25日 投稿 -
1期目免税事業者の繰越余剰金の処理方法
会計ソフト上の問題かもしれませんが、以下のような状況で帳簿上の繰越余剰金を消すことはできますでしょうか？ 1期目 免税事業者 損益でマイナス。（仮に300...税理士回答数: 22024年09月03日 投稿 -
法人各店申告時の仮受金（前受金・預り金）の内訳書の提出について
弊社は、一般の個人方がお客様なのですが、今回新型コロナの影響があり、サービスの提供が伸びてしまい（決算をまたぐ）、一旦前受金処理を行う方が150人ほどでてしまい...税理士回答数: 12020年06月29日 投稿 -
免税事業者が仮受消費税・仮払消費税を計上した場合について
仮受消費税と仮払消費税の修正についてご教授下さい。 当事業所は介護事業で免税なのですが、過去の決算で仮受消費税と仮払消費税を計上しており、そのままになっている...税理士回答数: 12020年05月25日 投稿 -
家事使用にも供する自家用車に売却益が生じた場合の按分計算
個人事業主所有で家事使用にも供する（例えば家事使用４０％、業務使用６０％）普通の自家用車を売却した場合に、売却益を家事使用と事業使用と按分せず全額を譲渡所得とす...税理士回答数: 12022年12月28日 投稿 -
パソコンの経費処理について。
青色申告申請済みです。 フリー会計を使用しています。 13万円ほどのパソコンを購入しました。 一括で経費にしたいのですが、仕訳は 備品 / プラ...税理士回答数: 12023年02月02日 投稿 -
個人事業主、決算後、勘定科目の修正は可能ですか？
主人の扶養の範囲内で個人事業をしています。 認められる経費を差し引いて130万円以下が扶養の条件なのですが、仕訳ミスで前年度5000円弱オーバーしてしまってい...税理士回答数: 32020年08月19日 投稿 -
リースの取扱いについて
リースの取扱いについて教えてください。 当社は中小企業に該当します。 現在、リース料として計上しており、未経過リース料は決算書へ注記しています。 本来...税理士回答数: 22021年05月17日 投稿 -
税理士事務所を変えるか悩んでいます
現在の顧問契約をかわしている税理士事務所に不満がり、信頼できない状態です。ただ、法人成してまだ1年ということもあり、事務所を変えるべきか悩んでいます。 ＜背景...税理士回答数: 22018年04月13日 投稿 -
しんきん経営者年金の会計処理についての質問です
しんきん経営者年金というものがあるのを知り、加入を検討しております。 現在役員報酬として600,000円をもらっています。 掛け金30,000円で加入し...税理士回答数: 22025年11月24日 投稿 -
決算後の誤った請求書の訂正再発行
過去の請求に誤りがあり再発行を要求された際に既に決算を締めた後の期間だった場合の対応って一般的にどうするものなんでしょうか？ まず架空請求な訳ですから再発行を...税理士回答数: 22026年04月02日 投稿 -
決算後の会社設立費について
去年の５月15日に合同会社を設立しましたが、無知なもので決算を5月にしてしまい、初年度の決算は終わってしまいました（すべて0円と記入）。その時に会社設立にかかっ...税理士回答数: 32018年05月03日 投稿 -
発生主義、決算書の売掛金が合わない
今年から青色申告をしようと思っています。 １９年の１２月から開業していますが、去年の発生分は雑所得として申告しており、複式簿記での申請は今年がはじめてです。 ...税理士回答数: 22021年03月21日 投稿 -
法人申告と決算書について
一般的な質問で恐縮ですが 法人税申告では経費にならないと考えられるものを事前除外できると聞きましたが、決算書をベースに経費にならないものを除外していくのでしょ...税理士回答数: 32025年06月17日 投稿 -
FXの決算期の評価替えについて
個人と異なり法人の場合は、決済していなくても期末に評価損益を時価に評価替えすると思われますが、この場合の仕訳は ①含み益が発生している場合 預け金/為替...税理士回答数: 12019年12月06日 投稿 -
休眠届け提出後の国税還付金
７月末に期末になる法人を やっておりましたが、 業績不振の為、今年の六月で 休眠届けを税務署と都税事務所に提出し、 預金等を全部0にして 決算をしまし...税理士回答数: 12022年12月12日 投稿 -
経費計上時期について
経費は、請求書に書いてある何月分に合わせて計上しています。 うちが、3月決算の場合請求書3月分まで計上しています。 しかし、それには、3月20日から31日は...税理士回答数: 12021年11月29日 投稿 -
売却済みの車を資産に残すことについて
売却済みの車を資産科目に残したままにしていますが、これは粉食ですか？過去発生した売却損も過去の決算書に記載してません（これは税金が安くなる話なので問題ないと思い...税理士回答数: 12021年12月08日 投稿 -
期末棚卸資産の計上について
期末時点で棚卸資産を所有していますが、代金の支払が決算時点で不明のため、未払計上はしておりません。 この場合、期末時点で所有している棚卸資産は、期末棚卸資産と...税理士回答数: 22017年04月03日 投稿 -
法人税、住民税および事業税の経理処理について
合同会社を経営しております。 2016年10月に設立して、2018年３月に決算を迎えました。同年５月に自分で作成した決算書（損益計算書、貸借対照表）をもとに税...税理士回答数: 12018年04月06日 投稿
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