「法人税申告書 納税充当金」の税務相談
「法人税申告書 納税充当金」に関する税務相談です。「法人税申告書 納税充当金」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「法人事業税の損金算入」や「初めての確定申告」のような「法人税申告書 納税充当金」に関係する税務相談を集めました。「法人税申告書 納税充当金」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
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「法人税申告書 納税充当金」に関する相談一覧
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納税充当金の処理について
お世話になります。 会計、税務処理について教えていただきたい事がございます。 設立2期目の法人です。 1期目は社長自らが申告書を作成し申告しておりまし...税理士回答数: 22023年12月15日 投稿 -
法人税申告書の納税充当金と未払法人税等の金額相違について
法人税申告書について教えてください。 今期の決算を作る際、前期の法人税申告書の別表5(2)の右下箇所の納税充当金の金額と決算報告書の未払法人税等の金額が10万...税理士回答数: 12018年07月12日 投稿 -
法人税申告書の納税充当金について
法人税申告書について教えてください。 今期の決算を作る際、前期の納税充当金の金額と未払法人税の金額が相違していることがわかりました。 未払法人税の方が10万...税理士回答数: 52018年07月11日 投稿 -
地方事業税、法人住民税の中間納付の還付を受ける場合の申告書への記載について
お世話になっております。 中間納付にて、下記の仕訳を計上し地方事業税および法人住民税の中間を納付しました。ただ今期は中間納付額の税額を下回る年間税額となりまし...税理士回答数: 22018年03月25日 投稿 -
法人税申告書のズレについて
税務ソフトを使って、法人税申告書の作成をしています。 税引前当期純利益を入れて、税額を計算し 確定税額、納税充当金の仕訳を入れた後、 税務ソフトに「当期純...税理士回答数: 32026年01月16日 投稿 -
損金経理をした納税充当金について
勤めている会社では、TKCの税効果システムで先に税額等を計算した後、TKCの法人税システムで申告書を作成しています。 市民税の計算で、税効果システムでは複数市...税理士回答数: 12025年02月27日 投稿 -
法人税別表四と別表五（二）納税充当金の計算の記入について
前期に間違えて、会計処理では決算で充当金を計上していなかったにもかかわらず、申告書では損金経理をした納税充当金に計上してしまいました。 今期の修正の仕方を教え...税理士回答数: 42021年07月08日 投稿 -
納税充当金のマイナス残高について
昨年黒字に対し、今季赤字であったことから、 中間納付（法人税/仮払金）が還付となりますが、 均等割を未払計上（法人税/未払法人税）、法人税割の還付を未収計上...税理士回答数: 32021年05月02日 投稿 -
法人税の申告手順について
法人税の申告手順について教えて下さい。必要な別表は分かるのですが、その作成手順がわかりません。 特に、別表四で納税充当金というところがあるかと思うのですが、納...税理士回答数: 22016年10月30日 投稿 -
確定申告後の税金還付
当期の法人税申告書(Excel)の準備をしています。 前期に確定申告後に訂正があり還付となりました。 別表５ー２の期首未納税額は、訂正後の金額がスタートと思...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
別表5-2の31.損金経理をした納税充当金について
前期の記帳上の法人税額と今期支払った法人税額(e-taxで支払い)に15,700円の乖離ができました。 ・前期仕分けの法人税等の合計：916,500円 ・今...税理士回答数: 12024年12月22日 投稿 -
法人税申告書別表5-2について
申告書別表5-2の充当金取り崩しによる納付と損金経理による納付欄についてです。 様々な本を見ると ➀前期確定分を充当金取り崩しによる納付 中間分、当期確定...税理士回答数: 12020年11月06日 投稿 -
中間申告コロナ猶予を使用した国税還付金充当通知書の仕分け
確定申告の時期で昨年の確認等をしていた所、国税還付金充当通知書の内容の記帳で悩んでおります。 ■国税還付金充当通知書の内容 支払科目 法人税 発生事由 確...税理士回答数: 52022年06月18日 投稿 -
納税充当金から支出した事業税等の金額の別表4、別表5-1への記載方法について
納税充当金から支出した事業税等の金額を別表4の留保に記入した場合 別表5－1のどこに連動されるのでしょうか。 会計ソフトで入力した場合、損金経理をした納...税理士回答数: 22018年08月23日 投稿 -
法人税申告書別表5(2)について
法人の経理を担当する者です。 自社で法人税の申告書まで作成しております。 法人税別表（５）２の作成について、どうしても不明な箇所があり､質問させて 頂くこ...税理士回答数: 22020年10月17日 投稿 -
期末納税充当金の差額調整について
過年度から期末納税充当金と未払法人税等が一致していないため今期にて強制的に聴視して合わせたいと思います。 別表5（1）ではどのように調整すればいいですか？...税理士回答数: 32022年09月17日 投稿 -
国税還付金充当通知書
個人事業主の妻で経理をしています。 簿記の資格等無く独学で会計ソフトで確定申告までやっております。 確定申告の時期で昨年の確認等をしていた所、国税還付金...税理士回答数: 22022年02月23日 投稿 -
法人市町村民税の未払法人税(期首未納税額)について
前期の決算時、事業所の異動があり市町村民税均等割りの金額を間違えて申告した経緯があります。期限内に再度申告し、納税額に問題は無かったのですが、その際地方税のみ修...税理士回答数: 12026年06月05日 投稿 -
別表4と別表5の検算が合わない原因について
お世話になります。 法人税申告書の別表4と5の検算が合わず、困っております。 合わないのは前期に立てた未払法人税が足りずに「法人税/当座」の仕訳で計上し...税理士回答数: 22023年05月19日 投稿 -
期限切れ欠損金について
期限切れ欠損金は、別表5 31の「差引合計額」から期限内の青色欠損金を控除した金額であると認識しております。 その場合、当該「差引合計額」には別表4で加算した...税理士回答数: 12024年09月28日 投稿 -
法人税申告書と決算報告書の金額相違についての確認
税理士さんの作成した決算書に疑問を感じております。 いくつか金額が一致していない箇所がございます。 下記質問にご回答を頂ければとおもい投稿させて頂きまし...税理士回答数: 22022年03月09日 投稿 -
未払法人税等について
前期(期間：2024年1月～12月、決算月12月)に以下の処理をしています。 しかしながら確定申告後、税務署の指摘で欠損金の処理が漏れていたため、更生申告を行...税理士回答数: 12025年08月18日 投稿 -
期末納税充当金と未払法人税等が一致していない
過年度から期末納税充当金と未払法人税等が一致していないため今期にて強制的に調整して合わせたいと思います。 別表5（2）３８に入力して調整すればいいですか？...税理士回答数: 22022年09月17日 投稿 -
租税公課の納付状況等に関する明細書の書き方について
法人税別表5(2)付表 租税公課の納付状況等に関する明細書の書き方について教えて下さい。 前期末の決算で県民税の未払法人税を548,582円計上しました。 ...税理士回答数: 12022年06月12日 投稿 -
法人税額計算方法について
決算と申告で法人税の金額に差額を出したくないので、決算が締まる前に申告書を作成し税額を確定させようとしております。別表六から十六まで入力後、税引前当期純利益の額...税理士回答数: 42021年06月01日 投稿 -
誤納による法人市民税の還付された場合の処理(別表５(２))
前期計上した未払法人税(50,000円)を納付したところ、申告ソフトの税率設定を間違えていて、１つの市から市民税が還付されました。 所得計算(別表４)に影...税理士回答数: 12023年11月29日 投稿 -
有限会社の清算における資本金の処理について
昨年解散し現在清算中です。ほぼ処理が終わり残されているのは、 現金 3,012,000 未払法人税等 12,000 資本金 3,000,000 ①この場合こ...税理士回答数: 22022年02月02日 投稿 -
法人確定申告別表5について
法人確定申告別表5について 前期の申告で過誤納があり還付されました。 会計ソフトで今期の雑収入として処理しました。別表四にも減算の還付欄に記入しています。 ...税理士回答数: 12015年10月14日 投稿 -
法人税等の算出にあたり、所得金額の出し方をお教えください！
代表一人の法人です。3月決算のため、確定申告書の作成中です。そもそも、別表4『48 所得金額』をまず算出したいのですが、WEB上でいくつかのサイトをみたところ、...税理士回答数: 12021年05月24日 投稿 -
暦年の法人税申告書について
上司の急な退職で2025年度の法人税申告書をしなければならないことになり、非常に困っております。いずれ担当予定でしたが申告経験がなく困惑しています。 ある程度...税理士回答数: 12026年01月01日 投稿 -
法人税 別表5-2について
法人税 別表5-2 源泉所得税について 源泉所得税は原則損金算入ですが、所得税額控除を受けたほうが有利なため 損金不算入にして所得税額控除を受けますが そ...税理士回答数: 22019年06月13日 投稿 -
2期前の未払法人税のマイナス残高は申告書でどのように記載されますか？
中小企業で経理をしております。 まだ3期目なのですが、1期目から未払法人税のズレが発生しており今期で申告書を作成する際にどのように処理すればよいでしょうか ...税理士回答数: 12023年04月30日 投稿 -
修正申告後の決算 別表調整について
前期に修正申告しています。 今期の法人の決算書の別表調整の仕方について教えてください。 記帳は、弥生会計を使用しています。 税額計算は別システムで行ってい...税理士回答数: 22022年01月19日 投稿 -
未納事業税（事業税認定損）の別表調整について
修正申告後の事業年度の別表4、5（1）、5（2）の書き方をご教示ください。 進行期：R7.3月期、修正申告による増加税額は現時点で未納です。 税務調...税理士回答数: 22025年05月13日 投稿 -
翌期の法人税申告書について
１２月決算の法人税申告書について、今年の１月に前期申告(２０２４年１月１日～１２月３１日）で前々期(２０２３年１月１日～１２月３１日）の赤字(欠損金)を別表一の...税理士回答数: 12025年08月13日 投稿 -
修正申告に伴う資産科目について
法人の建設業です。決算後、納税も終了し数ヶ月が経過しております。昨日決算書に間違いが発覚しました。損益上の売上純利益額が不足しておりました。単なる縦計の計算ミス...税理士回答数: 52016年09月30日 投稿 -
法人税の課税所得の計算方法について
個人事業者から法人成りしました。 事業規模が小さいので自分で確定申告書を作成したいと考えています。 ＨＰで税金（課税所得）の計算方法を確認したところ「最終的...税理士回答数: 12021年07月22日 投稿 -
事業税認定損について
修正申告による事業税認定損発生時の申告書の書き方を教えて下さい。 具体的には次のようなケースです。 税務調査はH27.3期にありました。 （税務調査...税理士回答数: 42016年05月08日 投稿 -
法人税額の計算について（当期利益はどこから来るのか）
法人税申告書を作成しています。 別表４を作成するにあたり、ネットの情報等手探りでやっておりますが、法人税額が確定する前に、当期利益または当期欠損の額（別表４総...税理士回答数: 12022年04月26日 投稿 -
法人税の修正に伴う還付金の仕訳、記帳方法について
法人設立後、第一期の決算まで９か月だったにも関わらず、法人市民税を１年分納付したため、後日還付金を受け取りました。 決算書上での仕訳、記帳方法（会計ソフトへの...税理士回答数: 22019年08月11日 投稿 -
法人税の算出について
初学者です。 法人税を決めるために 当期純利益を出さないと出ないというのは認識しています。 ただ、その前に「法人税、住民税及び事業税」が必要となっ...税理士回答数: 22022年10月18日 投稿 -
法人事業税の損金算入
お世話になります。 法人事業税は損金算入できる、とのことですが、別表一（または他の書類）に法人事業税の金額を書くところはありますか？どこでしょうか？税理士回答数: 32022年05月13日 投稿
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