「法人税 還付金」の税務相談
「法人税 還付金」に関する税務相談です。「法人税 還付金」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「更生の請求 還付金の処理について」や「法人税欠損金繰戻還付について」のような「法人税 還付金」に関係する税務相談を集めました。「法人税 還付金」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
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「法人税 還付金」に関する相談一覧
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還付金の処理について
中間納付が300万円ありました。申告書を作成すると所得金額がマイナスのため還付となりました。 ここで教えて欲しいことがございます。 ①法人税、法人地方税...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
国税・地方税還付金・還付金の仕訳について
設立初年度です。 決算の申告を終え税金を支払ったところで申告内容の間違いに気付き、再度正しい金額で申告をし直し、先日払い過ぎた分が税務署から還付されました。 ...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
法人税の還付金額について
この度、法人税の還付があったのですが別表1の還付金額と 税務署から送ってきた振込通知書の金額が合わなかったので 一般的な原因を教えて下さい。 私が考えてい...税理士回答数: 22021年01月18日 投稿 -
納税充当金のマイナス残高について
昨年黒字に対し、今季赤字であったことから、 中間納付（法人税/仮払金）が還付となりますが、 均等割を未払計上（法人税/未払法人税）、法人税割の還付を未収計上...税理士回答数: 32021年05月02日 投稿 -
還付金の収益計上について
数年前ですが、消費税の還付に伴い、税務調査が入り、消費税の還付額とと、法人税の修正納付が決まったんですが、次年度に消費税の還付金から法人税の修正額を差し引く形で...税理士回答数: 12022年03月18日 投稿 -
中間納付の還付金仕訳
法人です。 中間納付を行いましたが、最終赤字となり全額還付される予定です。 現在、納付済みの中間分は「法人税住民税及び事業税」、 そして期末納付予定分...税理士回答数: 42025年04月21日 投稿 -
法人税の還付加算金の仕訳けについて
法人税の還付を受けたのですが、還付加算金1,000円が上乗せされていました。仕訳は還付金と加算金を別々で行った方が良いのか、それとも纏めて行った方良いのかどちら...税理士回答数: 12025年01月18日 投稿 -
法人税欠損金繰戻還付について
法人税欠損金繰戻還付により 法人税380万 地方法人税40万 が還付され雑収入としています。 法人税申告書の別表4の19にて減算しますがこの金額はい...税理士回答数: 12023年05月26日 投稿 -
還付金の処理について
令和３年度分（R3.4.1～R4.3.31） 令和3年11月に中間納付した事業税の一部が決算では還付になることがわかりました。 その時の仕訳と別表五（二）の...税理士回答数: 12022年04月14日 投稿 -
国税還付金の翌期の仕訳について
前期では、下記のように仕訳しました。 【借方】仮払い法人税【貸方】現金【摘要】法人税 【借方】仮払い法人税【貸方】現金【摘要】法人地方税 翌期に国税が還付...税理士回答数: 22020年12月06日 投稿 -
中間納付還付金を受け取った事業年度の処理
法人で2024年度に中間納付をしたが、赤字となり還付を受ける予定です。 2024年度決算は仮払い経理処理で未収還付法人税××／法人税住民税及び事業税×× と...税理士回答数: 22025年04月24日 投稿 -
欠損金の繰り戻し還付請求について
前期が黒字で、本年度が赤字の場合に欠損金の繰り戻し還付請求ができるかと思います。 ただ、還付の対象となるのは国税の法人税と地方法人税のみで、法人都民税や事業税...税理士回答数: 12025年11月11日 投稿 -
地方税において還付と納付が混在した場合の仕訳について
東京都23区内に事業所がある合同会社となります。決算申告において、地方税で以下の例ように還付と納付が混在した場合の仕訳について教えてください。なお、例では金額を...税理士回答数: 12025年03月28日 投稿 -
法人事業税の還付金について
３月に決算が終わり、事業税の中間納付分についての通知が届き、振込がありました。 しかし、意味が分からずに困っています。 決算書では未収事業税として27,00...税理士回答数: 12020年07月03日 投稿 -
法人市民税の充当が発生した場合の仕訳方法
中間納付（予定申告）で納めすぎた法人市民税などが確定申告の際に確定税額に充当されました（充当のみで還付金は発生していません）。この場合の当該法人市民税の仕訳です...税理士回答数: 22022年11月23日 投稿 -
未収還付金計上しない場合について
いつもお世話になっております。 会社で経理を担当しております。 前期の法人税申告において、「未収の還付法人税等」につきましては、会計上・税務上ともに資産計上...税理士回答数: 12025年10月18日 投稿 -
中間申告コロナ猶予を使用した国税還付金充当通知書の仕分け
確定申告の時期で昨年の確認等をしていた所、国税還付金充当通知書の内容の記帳で悩んでおります。 ■国税還付金充当通知書の内容 支払科目 法人税 発生事由 確...税理士回答数: 52022年06月18日 投稿 -
欠損金繰戻還付請求について
税務調査により過年度の経費が否認され加算処理されました。 その経費は今期減算となりますが、その結果所得金額は欠損となりました。 よって前期に納付した...税理士回答数: 12022年10月07日 投稿 -
欠損金の繰戻還付制度について
千葉県の法人です。前期黒字で今期大幅な赤字でした。欠損金の繰戻還付制度を利用したいと考えています。また、事業税の中間納付（予定申告）を済ませております。状況から...税理士回答数: 12022年10月09日 投稿 -
海外法人との取引で発生する消費税について
海外法人からの質問を受け、相談させていただきます。 海外法人が、商品仕入れ代購を依頼した国内法人Aから、立替金清算の為に支払った消費税は還付されますか？ ＊...税理士回答数: 12023年10月24日 投稿 -
太陽光発電所購入による消費税還付を受けたあと税務上損になることは？
太陽光発電所購入による消費税還付を受けたあと、還付を受けたことにより税務上不利になる可能性はありますでしょうか。 また、還付金は法人の場合、益金として法人...税理士回答数: 12021年06月30日 投稿 -
法人税申告書 更正の請求による還付金の別表調整のしかた
法人の申告書作成の件でご教示ください． 前期に更正の請求をして，当初の申告時よりも法人税等の還付金が多く戻ってきます． その際に登記において前期末に未収還付...税理士回答数: 12021年05月22日 投稿 -
確定申告後の税金還付
当期の法人税申告書(Excel)の準備をしています。 前期に確定申告後に訂正があり還付となりました。 別表５ー２の期首未納税額は、訂正後の金額がスタートと思...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
欠損金の繰り越しと還付
法人です。 昨年度黒字決算で、今期法人税の中間納付を行いましたが、今期赤字で欠損金が出そうです。 赤字はそのまま繰越、来期以降の黒字と相殺出来たらと思ってお...税理士回答数: 22025年02月19日 投稿 -
源泉所得税の還付金の仕訳について
源泉所得税の還付金の仕訳について質問です。 法人です。 年末調整で超過分があったのですが、翌月以降に支払う所得税がないため、還付請求をし、還付を受け...税理士回答数: 32023年02月07日 投稿 -
前期欠損で還付金が入金された別表４の書き方について
弊社は前期決算が赤字決算（欠損）となり、期末に還付金分を未収入金で計上しました。当期に全額入金され、その処理を次の通りしましたが正しいのかどうかをご教授願います...税理士回答数: 12023年03月29日 投稿 -
法人の還付予定の消費税について
一期目の法人で、課税事業者に変更済み、税込経理方式を選択しています。 主に、日本で仕入れた製品を海外で販売しているので、決算の際に消費税の還付申告を行う予定で...税理士回答数: 12024年07月09日 投稿 -
外国株式の配当金にかかる源泉税
外国株式の配当金にかかる源泉税は所得税、住民税、外国法人税の3つに区分されて 源泉徴収されています。 所得が少なければ確定申告することにより、源泉された所得...税理士回答数: 22016年02月22日 投稿 -
雑益に計上された法人税還付金の処理
法人税の還付金（本税分）を雑益で処理しました。 法人税の本税は益金不算入なので、減算社外流出の処理方法でよいでしょうか税理士回答数: 22025年01月19日 投稿 -
還付金 別表5-2の取崩時の区分について
前年度確定申告において未収還付金が発生しました。 当年度に、還付があり、以下仕訳で還付金を受け入れていました。 (現金)1,000/(仮受金)1,000...税理士回答数: 12024年03月22日 投稿 -
法人税等還付金を受け取った期の申告
法人です。 前期に法人税等中間納付を行いましたが、期末時に赤字だったため、還付額を別表（２）の「仮払い経理による納付」欄に記載し、処理を行いました。 翌期（...税理士回答数: 12026年04月13日 投稿 -
法人・配当源泉税の決算整理仕訳について
合同会社（ひとり社長・マイクロ法人）を運営しています。 今期は売上はなく、上場ETFの分配金のみ受け取りました。 ■状況 ・受取配当金：1,710円 ...税理士回答数: 12026年02月18日 投稿 -
国税の還付金があった場合の別表５-2の書き方について
当期に法人税等の還付金があり、決算にて会計ソフトのfreeeを使って、確定申告書を作成中なのですが、 別表５（2）の、期首現在未納税額の欄に自動でマイナスの数...税理士回答数: 12023年10月18日 投稿 -
法人決算 納付金間違いにおける書類修正範囲・仕分（決算またぎ）
法人決算について ３月末決算→５月末書類+納税を行ったのですが、 「法人税+法人地方税」→書類提出+納税完了 「法人市民税」→書類提出+納税完了 「法人...税理士回答数: 12021年06月03日 投稿 -
法人税還付処理 別表四、別表五(一)、別表五(二)の書き方について
法人税初心者です。法人税還付処理について質問です。 2022年度の確定申告において、住民税が還付となることが分かりました。2022年度の決算時には、還付になる...税理士回答数: 12024年03月21日 投稿 -
預り源泉徴収税の還付に伴う処理方法について
12月31日で個人を廃業・法人成りしました。 年末調整時に、預り源泉徴収税を還付することになりましたが、 納期特例の納付のため、6か月以上前の還付分は個...税理士回答数: 12020年04月04日 投稿 -
米国ETF配当金の外国税還付金についての仕訳方法
お世話になります。 小さいながらも法人を営んでおります。 昨年度の米国ETF配当金で源泉徴収された外国税が、今年度になり還付されました。 この還付金につい...税理士回答数: 12024年10月28日 投稿 -
法人税欠損金繰戻還付について
前期の決算で法人税欠損金繰戻還付をして今期に入金されました。 入金額は雑収入として計上しました。 この場合、今期の決算の法人税申告書の別表で記入する...税理士回答数: 12023年02月09日 投稿 -
更生の請求 還付金の処理について
当法人の関連会社に税務調査が入り、当法人の関連会社への売上高が過大であったとゆうことで、更生通知書が届きまして、還付され、雑収入で処理しました。 今回の税...税理士回答数: 42019年05月15日 投稿
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