資金移動の仕訳ミスと、前期の売掛金の誤った処理を補正したい
お世話になります、ご相談をさせてください。
マネーフォワードを利用しております。
資金移動の仕訳ミスと、前期の売掛金の誤った処理を正したいです。
----------
■資金移動の、当座・普通の仕訳ミス
2期分の資金移動の際、普通預金と当座預金の選択を間違ってしまい、
その後の補正も誤っているので正したいです。（事業用口座は当座預金です）
【正】借方：事業主貸 30万 貸方：当座預金 30万
①2021年度 最初の誤り。
当座預金ではなく、普通預金から資金移動
【誤】借方：事業主貸 30万 貸方：普通預金 30万
②その後2022年度に補正したものも誤り。
【誤】借方：普通預金 30万 貸方：当座預金 30万
③これらを2024年に補正する場合は
どちらも一度相殺し、改めて仕分けする方法で問題ないでしょうか？
↓
【補正】
借方：普通預金 30万 貸方：事業主貸 30万 2021年度分を相殺
借方：当座預金 30万 貸方：普通預金 30万 2022年度分を相殺
借方：事業主貸 30万 貸方：当座預金 30万 改めて補正仕訳
----------
■売掛金の仕訳ミス
前期の売掛金2件のうち1件を現金処理してしまい、
その売掛金が今期入金となったものを補正したいです。納税済です。
この売掛金は1円違わず入金されておりシンプルに、
相殺して補正仕訳するだけで問題ないでしょうか？
借方：売掛金 80万 貸方：売上高 80万
借方：現 金 80万 貸方：売掛金 80万
↓
【補正】
借方：売掛金 80万 貸方：現 金 80万
借方：当座預金 80万 貸方：売掛金 80万
----------
お忙しいところ大変恐れ入りますが、
補正仕訳のアドバイスをご教授いただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
税理士の回答
以下の補正仕訳で問題ありません。
資金移動の補正仕訳
1. 2021年度分の相殺
借方：普通預金 30万 貸方：事業主貸 30万
2. 2022年度分の相殺
借方：当座預金 30万 貸方：普通預金 30万
3. 改めて正しい仕訳
借方：事業主貸 30万 貸方：当座預金 30万
売掛金の補正仕訳
1. 前期誤りの相殺
借方：売掛金 80万 貸方：現金 80万
2. 正しい入金処理
借方：当座預金 80万 貸方：売掛金 80万
確定申告に向けて準備をする中モヤモヤしておりました...スッキリしました！
お忙しい所ご回答いただきありがとうございました。
本投稿は、2024年12月25日 16時59分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
