法人税の納付違い

以下の処理は翌期にどうすべきでしょうか。

「原因」
法人税を過大に納付した

「対応」
還付は受けずに翌期に対応

「確定」
未払事業税等 300 / 現預金 300

「納付後、損金不算入が30を二重で計算していたことによる過納付」
仮払金30 / 未払事業税10、未払住民税10、未払法人税10

「質問の処理」
〇〇　/　仮払金

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

過大に納付

なら、戻ります。
還付は受けずに翌期に対応

上記ありえない。
「納付後、損金不算入が30を二重で計算していたことによる過納付」
仮払金30 / 未払事業税10、未払住民税10、未払法人税10

「質問の処理」
〇〇　/　仮払金

質問がわからない。
法人税を過大に納付

なら、国が自動的に還付

本投稿は、2026年05月26日 15時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。