無給時の保険料仕訳

1月末にケガをし、2月無給、3月3日勤務の従業員がいます。
その際、保険料等の仕訳を教えて下さい。
末日締切、翌月15日支払いです。
5月に傷病手当金が会社口座へ入金なったので、差引して本人に振込みました。
とりあえず、3月支給時は 借方 未収入金/貸方 預り金 にしています。
4月支給時 借方 未払費用・未収入金/貸方 預り金にしています。 にしてあります。

税理士の回答

酒屋就一

酒屋就一税理士事務所

1. 滋賀県
2. 守山市

5月の傷病手当金の入金時に
預金/未収入金
として3月4月の未収入金を相殺する処理をすれば、合うのではないでしょうか？

本投稿は、2019年05月15日 00時09分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。