計上日について

月を跨ぐ契約（通信サービス）を従業員が立替をして、当月末給与と一緒に支払っています。ただ、給与は前月末締め、経費は当月20日締めです。
ここでお伺いしたいのが、、、

①仕訳は以下のような形でよいのでしょうか。
ex)8月末締め9月末支給給与合計250,550円（うち8/21～9/20締めで9/10利用経費550円）の場合
8末　給与250,000　／　未払金　250,000
9/10　通信費550　／　未払金　550
9末　未払金250,000／　預金250,000
9末　未払金550　／　預金550

②この通信費なのですが、契約期間が9/10～10/10の分らしく、消費税が10％になっています。この場合でも、上記のような仕訳でよいのでしょうか。
それとも10月が契約の終わりなので、10月に費用計上しなければいけないのでしょうか。

何卒、よろしくお願いいたします。

税理士の回答

税理士ドットコム退会済み税理士

仕訳はこれで構いませんが、消費税は8％と10％に区分します。

ありがとうございます！
安心しました。また、消費税はご指摘の通りきちんと区分致します。

本投稿は、2019年11月02日 16時04分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。