Amazonの仕訳について
昨年よりAmazon販売を開始した個人事業主です。
簿記は全くの素人ですが、売掛金の相殺について質問したく。
売掛金の合計が39253円に対して口座への振込額が46441円です。
普通預金 46441 / 売掛金39253
当然ですが、売掛金の（貸）がマイナスになってしまいます。
トランザクションの数字と見比べてみても売掛金の合計は合っています。
振込ずれて金額も合っていますので混乱しています。。。
この場合、何か売掛金が不足しているかと推測しますが、トランザクションは全て計上しているので漏れは無いと思います。
どのように訂正すれば宜しいでしょうか？
どこか考え方がずれていたら申し訳ございません。
＜補足＞
１．マイナス残高は売掛金（借）として計上
売掛金○○ / クレジット決済○○
２．月額登録料とFBA保管手数料は手数料として売掛金（貸）と相殺
手数料○○ / 売掛金○○
３．広告費用は広告宣伝費として売掛金（貸）と相殺
広告宣伝費○○ / 売掛金○○
４．売上は売掛金（借）として計上
売掛金○○ / 売上○○
手数料○○
税理士の回答
豊嶋彩子
口座の振込額ですが、売上金と手数料などの経費を相殺して振り込む契約になっているのでしょうか。
手数料その他の経費を現預金で支払っているのであれば、
手数料／現預金
の仕分けになると思うのですが。
相殺して振り込む契約になっているのだとすると、振込額の中に売上以外の手数料等の収入が含まれているのかもしれません。
ご回答ありがとうございます。
Amazonでは全て手数料は相殺されます。
不足の場合には、補足にある、１．マイナス残高は売掛金（借）として計上しております。
預金からの引き落としは一切ございません。
豊嶋彩子
売掛金がマイナスになる要因で考えられるのは、
・売上以外の収入について売掛金を計上している
・相殺されていない経費について、売掛金を減らしている
だと思うのですが。
アマゾンの契約について、詳しくはわからないので、きちんとしたことは申し上げられませんが、上記2点で再度確認していただけますでしょうか。
もしくは、当初予定していた売上より売上金が多かった、ということはありませんか。
本投稿は、2022年03月12日 17時30分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
