前受金 仕訳処理について

関連会社側で本来貴社との間で精算すべき取引が精算されないと、前渡金は膨れ上がります。
あらためて、関連会社と貴社との間の取引は何があるのか確認することがまずすべきことかと思います。

ご相談者様の相談内容通りなら通帳残の１０万円位しか前受金がないはずです。まずはその経費に使った領収書の所在がどうなっているのか確認してみてください。領収書があればご相談者様が残高が１０万円位しか残ってないことが証明されます。

三浦 様

ご返答ありがとうございます。
すいませんが可能であればもう少しお付き合い頂けますでしょうか、
関連会社から弊社へ入金があった場合(前受金)弊社の仕訳はどのようになるのでしょうか、
また弊社口座へ入金があったお金を私が引きだして経費(例えば交際費として使用)
として使用し領収書を事務員へ渡した場合一般的にどのような仕訳になるのでしょうか、素人質問で大変恐縮ですがそのあたりが気になります。
お忙しいとは存じますが教えて頂けますと助かります。

返事遅くなりすみません。
入金時は　　　　　　預金　　××　円　/ 前受金　　　××　　円
引き出した時は　　　現金　　××　円　/ 預金　　　　××　　円
使用した時　　　　前受金　　××　円　/ 現金　　　　××　　円
という仕訳になります。

三浦 様

お忙しい中丁寧な返答 ありがとうございます
すいません。もう一点だけご教授お願いしても宜しいでしょうか。現在 前受金が100万残っていると言う事は少なからず前受金 / 現金 の仕訳処理が行われていないと言う事でしょうか、また交際費で使用した領収書処理は、前受金 / 交際費になるのでしょうか。
何度も申し訳ありません。

関連会社から振り込まれる前受金は、関連会社が本来負担すべき経費をご相談者様に負担させないようにと振り込まれているお金になります。ご相談者様の軽費にはなりません。
例えて説明します。関連会社から１０万円振り込まれました。経費は１円も使いませんでした。１０万円返金しなければなりませんよね？　仮に交際費として５万円つかいました。残金５万円と５万円分の交際費の領収書を返さないといけませんよね？　ここでの交際費は関連会社にとっての交際費になるのでご相談様の交際費にはなりませんよね。　ご理解いただけますでしょうか？

お忙しいところ何度も申し訳ありません。最後のご質問にさせて頂きます。
弊社で使用した現金(交際費)の関連会社での仕訳処理は 交際費 / 前受金 となるのでしょうか。

前受金を使った経費は御社の軽費にはなりません。
前受金を使わない、御社自らの財布からお金を出した場合が御社の軽費になります。
前受金の振込があった時　　　預金　１０万円　/ 前受金　　１０万円
前受金を引き出した時　　　　現金　１０万円　/ 預金　　　１０万円
交際費として５万円使った時　前受金　５万円　/ 現金　　　　５万円
残り５万円は返済した時　　　前受金　５万円　/ 現金　　　　５万円
これで前受金の残高が０円となり完了です。
もし前受金１０万円以上の１５万円の交際費を使ったなら
　　　　　　　　　　　　　　前受金 １０万円 / 現金　　　１０万円
　　　　　　　　　　　　　　交際費　　５万円/ 現金　　　　５万円
上述のように自腹切ったものだけが御社の経費になり前受金を使ったものは御社の軽費になりません。ご相談様のような交際費/前受金という仕訳は発生しません。前受金の残高が増えていくだけになりません？

色々ご教授頂き感謝申し上げます。
助かりました。