修正申告で納めた消費税の会計処理

青色個人事業者、税抜処理、原則課税です。前年の調査で２０１８，２０１９，２０２０年分の接待費を一部否認され２０２１年に修正申告をして消費税や所得税を納めました。仕訳を教えて下さい。よろしくお願い致します。

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

所得税は、事業主貸／現金預金です。

消費税は、税抜経理であれば各年の未払消費税等が修正申告による修正されている筈なので、未払消費税等／現金預金です。

本投稿は、2022年03月12日 03時29分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。