法人住民税について
お世話になります。
現在、２期の決算書を作成中です。１期の法人住民税の支払をしたあと、県税事務所から月割の金額が違うと連絡があり、追加で1800円納税しました。
①これは、支払日で、
法人税、住民税及び事業税 1800／現金 1800
で宜しいでしょうか？
②第二期の損益計算書の【法人税、住民税及び事業税】の欄に、第二期分の未払法人税と合算して記載して宜しいですか？
③決算書の『租税公課の納付状況〜』にはどこに記入したら良いですか？
よろしくお願い致します。
税理士の回答
佐々木正史
①これは、支払日で、
法人税、住民税及び事業税 1800／現金 1800
で宜しいでしょうか？
その処理で問題ありません。
>②第二期の損益計算書の【法人税、住民税及び事業税】の欄に、第二期分の >未払法人税と合算して記載して宜しいですか？
合算して問題ありません。
>③決算書の『租税公課の納付状況〜』にはどこに記入したら良いですか？
決算書ではなく、法人税申告書の別表五(二)のことでしょうか？
そうであれば、①と⑤に記入することになります。
ありがとうございます。
③の質問について、行は24の加算税及び加算金ですか？
佐々木正史
追加で支払った1,800円の税目によります。
県是事務所から連絡がきて納付ということですので、7行目の道府県民税か17行目の事業税及び特別法人事業税のどちらかに記載することになります。
わかりやすいお返事、ありがとうございました！
本投稿は、2026年05月26日 13時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
