決算書のマイナス部分について

立替金若しくは未収金に振り替えて頂き、翌期首に再振替して頂くとよろしいかと存じます。

1月31日
借方）立替金　×××　貸方）預り金　×××

2月1日
借方）預り金　×××　貸方）立替金　×××

帳簿上の預り金のマイナスは、次回の納付時に繰り越して相殺します。

ありがとうございます。
やってみます。

あと、ご相談があるのですが、美容室をしていましてお店は賃貸です。役員の持ち家を事務所に使っていますが家賃を経費にする事は可能でしょうか？周りの家賃相場は6万ぐらいです。
どの様な割合で金額を決めたらよろしいのでしょうか？
よろしくご指導お願い致します。