「給与の仕訳タイミング 決算またぎ間違いについて」
会社を設立して３年になり、今回３回目の決算を迎えます。
今回間違えを発見した部分が以下の内容です。
＜基本情報＞
給与(役員報酬)支払は月末締め、翌月25日支払いです。
会社の決算：３月(5月書類提出)
※１人の会社です
３月の給与を４月２５日に支払うのですが、
この仕訳を、
１期）２月給与（３月支払）
２期）３月給与（４月支払）
この間違いは２期目も同様です(^^;)
２期）２月給与（３月支払）
３期）３月給与（４月支払）
としてしまっている現状です。。。
今回の決算で、
前期）２月給与（３月支払）＋３月給与（４月支払）
今期）４月給与（５月支払）、、、３月給与（４月支払※未払計上）
というように修正をかけたいのです。
【１期目の決算】
↑ここも給与仕訳タイミング間違い（※ここは前々期となるので直せないでしょうか？）
【２期目の決算】
↑ここも給与仕訳タイミング間違い
【３期目の決算】
↑今回で間違いを修正したい（現在決算作成中です）
今回３期目の決算を締めるため、今回のタイミングで修正したいのですが、どのような修正や手続きを行えばよいのでしょうか？教えていただければと思います。よろしくお願いいたします。
税理士の回答
末締め翌月の支払は、
毎月の給与のの仕訳
例えば、300,000円とします。末日
給与=役員報酬30000,000円未払費用300,000円
と仕訳を行い
翌月25日に
未払費用300,000円現金預金250,000円
源泉所得税20,000円
社会法顕料30,000円
など、仕訳を行います。
そうすれば、間違いがなくなります。
今回も、3期目にその仕訳を3月末日に行ったらどうでしょうか？
来期からは、正しくなります。
ご回答ありがとうございました。
上記内容で、仕訳をしておこなってみたいと思います。
お忙しい中、返答ありがとうございました(*^-^*)
仕訳をしてみて、また、何か疑問があれば、と、おもいます。
よろしくお願いいたします。
本投稿は、2020年04月30日 17時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
