簡易課税の消費税について
職業はチャットレディをやっています。
海外のサイトで配信をしており
日本の事務所に仲介してもらい報酬をもらっています。
インボイス登録しています。
去年まで2割特例で消費税申告をしていました。
令和5年の売上高が1000万円を超えているので
今回は原則課税でする予定だったのですが、
誤って簡易課税の届出を出してしまいました。
取り下げの電話を税務署にしてみたのですが
取り下げできないと言われてしまい、
令和7年は簡易課税でするしかないと言われています。
令和7年の売上高は900万円を予定しており、
経費自体は800万円ほどになるので、
本来なら消費税もそんなに大きくならない予定だったのですが、
事業区分がサービス業のため、売上高の50%を
納めることになりました。
消費税を少しでも削減する方法はないかと思いご相談したいです。
また、配信先が海外サイトで世界中の方の投げ銭が売り上げになっています。
こちら、不課税とはなりませんか？
それ以外にも少しでも抑えることができることはありませんか？
ご回答おまちしております。
税理士の回答
山本健治
２０２５は２割特例の対象になりませんか。
簡易課税の届出は直接関係ないと思います。
本来ならなるんですが、
簡易課税の届出を2025年分の確定申告で適用される届出を出してしまっているのと
令和5年に1000万の売り上げがあるので
できないと言われました
山本健治
日本居住者の方ですか。
配信先が海外サイトなのに日本の課税売上になるのですか。
少なくとも輸出類似取引にならないでしょうか。
そうです！
日本在住で海外サイトで配信をしています。
電話で相談した税理士さんからも似たようなことを言われました。
ただそれが本当にそうなるか確信がつかなくて
こちらにも相談させてもらいました。
山本健治
輸出取引しかないなら、税率０％で仮受消費税はなく、簡易課税でも消費税はゼロ申告になるのではないでしょうか。
国内売り上げもあれば別です。
海外サイトの視聴者は日本人もいますが、それでもでしょうか？
国内売り上げは別でありますが、そちらは理解していて、申告も支払いも理解できています！
ただ海外サイトで
というところですこしでも減額できればなと思っています。
山本健治
いちおう調べてみますが、国内売上がそんなにないなら、簡易課税でなければ還付になるところではないでしょうか。
なるほど！
還付になる方法がいまいちわからず
いつも自己流で確定申告していました。
調べていただけたでしょうか？
よければご回答願いたいです。
山本健治
調べましたが、一般的には、国外の事業者に依頼して国外から役務提供しているので、日本の消費税の課税対象外、不課税ということになります。
詳細は当局へお尋ねください。
なるほど！かしこまりました。
後ほどご連絡させていただきます。
ご親切にありがとうございます！
山本健治
売上が不課税、将来も不課税（少額でも国内売上がありますか？）なので、
簡易課税でなくとも、還付請求はできないものと思われます。
インボイス登録しているので、ゼロ申告になると思います。
簡易課税の届出は特に影響しません。
山本健治
国内の売上が少しでもあるなら、還付請求は可能ということになりますが、
売上との紐づけを問われると思うので、還付請求しても認められない可能性が高いかと思われます。
なるほど
それでしたら、国内分の消費税を支払い、
海外配信の方は不課税という形で
申告するのがいいということですね！
売り上げの3分の2が海外の売り上げです。
本投稿は、2026年01月07日 16時08分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
