個人事業主への注文時の消費税について、

現在、個人事業主に
契約書を交わし、
税込表記の注文書を出し、
仕事の進捗におおじて
振込明細書を出し
入金をしています。
この場合、仮払消費税の経常は
当社側では不要かと思うのですが、
間違いないでしょうか？

税理士さんにお願いしている
勘定元帳を見た所
現状なぜか経常されており、
会社の負担となっております。

修正申告が必要でしょうか？

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

消費税は、免税業者への支払いも、消費税込みで支払ったと取り扱います。

小林拓未

税理士法人石川小林

1. 東京都
2. 中央区

東京都中央区の税理士法人石川小林 小林拓未と申します。

仕事の内容が、消費税の課税取引であれば、相手が法人でも個人でも、仮払消費税を計上することになります。相手が消費税の免税事業者であっても、同様です。

以上よろしくお願い致します。

早速のご回答ありがとうございます

本投稿は、2018年10月20日 11時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。