贈与税が掛かると知らずペイオフ対策で専業主婦の妻口座に1年前に1000万円移した61歳。節税策あり？
ペイオフ対策のため、贈与税が掛かると知らず、専業主婦の妻口座に1年前に1000万円退職金を移してしまいました61歳です。1000万円の扱いについて、以下のいずれがいいでしょうか？
1.相続時までに生活費として使いきる（妻の口座が0円になっていても相続時に贈与税追徴がある？）
2.相続時に自分の名義預金として相続額に含める。（1000万円についてはペイオフ対策といっても、贈与税+加算税+延滞税が課される？）
3.今から自分の口座に戻す。（贈与税を払わなくて済む？贈与税を2回支払う必要が出る？）
4.今から贈与税を払う？(1000-125)x0.4=350万円！
税理士の回答
池田康廣
これと同様な事例がたくさん見受けられますが、当方では２．の方法を推奨しています。原則は1年前に贈与として課税となり、加算税・延滞税が賦課されることになりますが、相続発生時までそのままにしておいて、相続税の申告で名義預金である旨を明示して、相続財産とするのが適当と考えます。
池田先生、ご回答ありがとうございました！そのように致したいと思います！
本投稿は、2023年11月14日 09時45分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
