青色申告10万控除の必要帳簿や書類について
青色申告10万控除で申告予定です。(2025年半ばに開業したばかりで売上も少なく複式簿記に手間取りそうなため)
確定申告が必要ないくらいの額ですが保育園への就労証明が必要なため確定申告します。
メルカリでハンドメイド作品の販売をしています。
今準備しているものとして
●売上仕入経費を全てまとめて一覧にした帳簿
●棚卸表(期首の分がないため12/31に残っている材料を一覧にまとめた)
●領収書やレシート
●メルカリの売上の各ページを印刷したもの(購入相手・購入された日時・手数料・配送料・利益が載っている)
●メルカリの売上の一覧ページを印刷したもの(私が帳簿に記載している日付(取引完了日)で書かれている)
●振込申請完了のスクショを印刷したもの(申請日時・手数料・金額・振込日・口座名・私の名前が載っている)
●旦那の口座に仕入れ分の金額を、私の口座から振り込みした(クレジットカードで支払った仕入れ分が旦那の口座から引き落とされるため)
①その他準備するものとして何が必要でしょうか？
②調べたところメルカリは売掛金にはならない、クレジットカードでの支払いも買掛金にしなくて良いとの事だったので、現金出納帳・売掛帳・買掛帳・固定資産台帳を準備する必要はないのでしょうか？
③経費帳も必要と書いてありましたが、私が使っている売上仕入経費を一覧にした帳簿で問題ないでしょうか？勘定科目は荷造運賃、消耗品費など分けて記載しています。
よろしくお願いいたします。
税理士の回答
現在準備されている資料で概ね網羅されていますが、追加で以下を確認・準備しておくと安心です。
事業用割合（家事按分）の根拠
自宅で制作されている場合、電気代や家賃の一部を経費にするなら、その面積や使用時間の計算根拠をメモしておきましょう。
確定申告書・青色申告決算書
国税庁の確定申告書等作成コーナーで入力・作成します。
各種帳簿の必要性について
10万円控除の場合、「簡易簿記」による以下の帳簿の備え付けと保存（原則7年）が求められます。
現金出納帳
現金の動きがなくても、事業用資金の出入りを記録するために必要です。メルカリの売上金（ポイント）を「現金」に近い扱いで管理しているなら、その残高推移がわかる形式にします。
経費帳の形式について
現在作成されている「売上仕入経費の一覧表」で問題ありません。
ポイントとして、10万円控除の要件は「科目ごとに整理されていること」です。あなたが実施されている通り、「荷造運賃」「消耗品費」などの勘定科目ごとに集計できる状態であれば、それが実質的な経費帳となります。
一覧表の最後に、科目ごとの合計金額を出せるようにしておくと、青色申告決算書への記入がスムーズになります。
旦那様の口座から引き落とされた仕入代金を、ご自身の口座から補填した記録は、「事業主借」という科目で処理するか、家計からの持ち出しとして明確に区別しておきましょう。
帳簿は「税務署に提出」するものではなく「自宅に保存」しておくものです。まずは国税庁の「帳簿の記帳のしかた」を参考に、現在の一覧表が科目別に合計できるか再確認してみてください。
本投稿は、2026年02月02日 12時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
