個人年金 今から節税するのに一番いい方法を教えてください
当方、夫の扶養内で働いています。
定額年金型10年確定年金に加入しています。
契約者、被保険者、受取人すべて妻の私です。しかし保険料の支払いは夫がしています。
税金について勉強不足のため、最近になって支払者が夫の場合、年金受取時に贈与税がかかることがわかりました。
保険詳細は、
50,000円/月 支払い
支払期間 10年
支払総額600万、15年据置
一時金受取額 7,211,400円
確定年金（10年間受取総額）7,575,000円 年757,500円
確定年金で受け取ろうと思っています。
50,000×12ヵ月×5年＝300万
既に夫が支払っています。残りは5年分300万です。
①今からできる1番いい節税方法を教えてください。
②また、支払者を妻の私に変更した場合、夫が支払っていた５年分の相続税はどのように計算したらよいのでしょうか？
お忙しいとは思いますが、回答のほどよろしくお願いします。
税理士の回答
中島吉央
生命保険契約の満期や解約により保険金を受け取った場合には、保険料の負担者、保険金受取人が誰であるかにより、所得税、贈与税のいずれかの課税の対象になります。
ご自身が受け取る保険金のうち、半分をご自身が負担すれば、その分については所得税の対象になります。また、半分をご主人が負担すれば、その分については贈与税の対象になります。
国税庁ＨＰ No.1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1755.htm
早速の回答、ありがとうございます。
保険料支払い者をすぐに変更したいと思います。
本投稿は、2021年06月19日 13時33分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
