夜職内勤 確定申告
2023年10月より夜の仕事の内勤を始めました。
報酬としての扱いになるのでフリーランスとして自身で確定申告へいきます。
明細書には源泉徴収されてますが消費税の記載はありません
また、月末締め20日払いなので12月報酬が1月に現金手渡しで支払われました
この場合下記について教えてください
①報酬350000 源泉徴収42000
現金手渡し、この場合の仕訳はどうなりますか？
②12月報酬1月手渡し分に関して
この場合2023年12月計上でいいんでしょうか？
その際の仕分けも教えてください
③青色白色どちらで申告したらよろしいでしょうか？
一応経費は通信費や差し入れ代
また彼女が代わりに確定申告を行うので報酬として1万円ほど渡してますのでそちらも組み込む予定です
また内税外税などの問題もあるようなんですが正直記載もないのでどのように対応すればいいか不明です
店側も投げっぱなしなので回答を得れず
そもそも支払い調書も提出してるのかも怪しいのですが
発生してるのは事実なので確定申告しようと思ってます
どうかお力またアドバイスなどあれば教えてください宜しくお願いします
税理士の回答
奥村瑞樹
①報酬350000 源泉徴収42000
現金手渡し、この場合の仕訳はどうなりますか？
報酬350,000円から42,000円が源泉徴収され、308,000円を現金で受け取ったということでよろしいでしょうか。
その場合の仕訳は下記になります。
現金 308,000/売上 350,000
事業主貸 42,000/
②12月報酬1月手渡し分に関してこの場合2023年12月計上でいいんでしょうか？
12月分の報酬（売上）になりますので、計上は12月になります。
金額が上記と同様だった場合と仮定した仕訳は下記のとおりです。
売掛金 350,000/売上 350,000
翌月の現金受取時仕訳
現金 308,000/売掛金 350,000
事業主貸 42,000/
③青色白色どちらで申告したらよろしいでしょうか？
前提の話になりますが、2023年10月開業時に「開業届」「青色申告承認申請書」は提出していますでしょうか。
提出していないのであれば、青色申告を行うことはできません。
提出済みの場合は、最大65万円控除することができる青色申告がよろしいかと思います。
また、１点気になった記載がございます。
「彼女が代わりに確定申告を行う」とありますが、彼女様は税理士でしょうか。
確定申告を行うことが可能なのは、本人以外では税理士又は税理士法人となりますので（税理士法第52条）、その旨ご留意ください。
税理士法第52条
「税理士又は税理士法人でない者は、この法律に別段の定めがある場合を除くほか、税理士業務を行つてはならない。」
本投稿は、2024年01月21日 09時59分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
