[確定申告]いつまで2割特例でしょうか - 税理士に無料相談ができるみんなの税務相談 - 税理士ドットコム
  1. 税理士ドットコム
  2. 確定申告
  3. いつまで2割特例でしょうか

いつまで2割特例でしょうか

個人事業主です
2023(R5)12月開業 1000万以下
2024(R6) 1月10日インボイス発行事業者開始 1000万以上
2025(R7) 2割特例適用 1000万以上

なんですが、2026(R8)分(1月~)は2割特例ではなくなりますか?
そしてもしも言われている3割特例に戻る?ことはできるのでしょうか?
申告等商工会に相談しているのですが、コロコロと言うことが変わるので
何が本当なのか信用できなくなっています。
大変申し訳ないのですが、無知な質問をお許しください。

税理士の回答

【結論】
結論から申し上げますと、2026年(R8)分以降は2割特例の適用はなくなります。

【理由】
理由は以下の通りです。
・2割特例は、インボイス制度開始後3年間(2023年10月1日〜2026年9月30日)の時限措置です
・適用期間は基準期間(2年前)の課税売上高が1,000万円以下の事業者に対して、最初の3年間に限られます
・質問者様の場合、2024年(R6)に課税売上高が1,000万円を超えているため、その時点で2割特例の対象から外れます

【具体策】
具体的には、以下の対応が考えられます。
1. 2025年(R7)分の確定申告で2割特例を適用できるか、課税売上高を確認する
2. 2026年(R8)分以降は、簡易課税制度(みなし仕入率による)または原則課税を選択する

【R8分から簡易課税を適用する場合の注意】
簡易課税制度をR8分から適用するには、R7.12.31までに「消費税簡易課税制度選択届出書」を所轄税務署に提出済みである必要があります。
届出が未提出の場合、R8分は原則課税での申告となりますのでご注意ください。
(届出の効力は翌課税期間から発生するため、R8中に届出を出してもR8分には間に合いません)

横から失礼します。
【R8分から簡易課税を適用する場合の注意】について一点補足ですが、
インボイス登録を機に課税事業者となった場合は特例があり、R8分から簡易課税を適用する場合もR8.12.31までに届出を提出すれば間に合う場合があります。
詳細はリンク先をご確認ください。

・2割特例を適用した課税期間後の簡易課税制度の選択
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shohi/kaisei/202304/01.htm

どちらの方も回答ありがとうございます。
やはり今年の分からは特例外となるのですね。
商工会の方がいろいろと昨年分(今回の確定申告分)をもとに試算した結果、本則のままでいいのではないかと言われています。正直それすらも信用出来ず、かといって自分でしっかりとした概算がまだ出来ていないです。(しかし、打矢先生のお話の通り、今年中に簡易の申し込みは出来ると言われています。)検討したいと思います。
ベストアンサーは初めにご回答いただいた今村先生とさせていただきましたが、お二人とも丁寧な回答をありがとうございました。

本投稿は、2026年02月20日 14時05分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

この税務相談の書き込まれているキーワード

この相談に近い税務相談

  • 消費税の2割特例について

    令和5年の10月以前に課税事業者届出を提出して課税事業者となっています。 今期の申告の基準期間の売上が1000万円以下になるので2割特例を適用できるのでしょう...
    税理士回答数:  1
    2025年07月10日 投稿
  • 消費税インボイス

    インボイス2割特例についての質問です。 例で挙げるなら R5 売り上げ1000万以下 R6売り上げ1000万以下 R7 売り上げ1000万越えの場合 ...
    税理士回答数:  3
    2026年01月02日 投稿
  • インボイス2割特例

    個人事業主です。 令和5年10月に適格請求書発行事業者に登録しました。 令和4年までは1000万以下、令和5年は1000万超です。2割特例はいつまで適用...
    税理士回答数:  1
    2023年12月18日 投稿
  • 消費税について【簡易課税】

    ずっと売上が1000万円以下の免税事業者でしたが、R5.10.1にインボイス番号を取りました。 R6年は2割特例を使って消費税の計算をしました。 R6年の売...
    税理士回答数:  1
    2026年02月06日 投稿
  • 2割特例について

    今まで売上が1000万以下で免税事業者だったのですが、令和5年の10月にちょうど1000万を超える仕事が入ってしまいました。 インボイスは登録する予定です。 ...
    税理士回答数:  1
    2023年06月24日 投稿

確定申告に関する相談一覧

分野

人気のエリアの税理士事務所

確定申告に関する他のハウツー記事を見る

みんなの税務相談

税理士の無料紹介サービス

プロが税理士を無料でご紹介いたします

  • 相談無料
  • 全国対応
  • 24時間受付
税理士紹介サービスの詳細はこちら
累計 相談数
164,594
直近30日 相談数
1,196
直近30日 税理士回答数
1,884