法人税の中間納付還付
別表5-2の書き方について教えてください。
前期に未収処理した中間納付還付額が当期に入金がありました。
前期の別表5-2では、未納の欄に△1000となってますが、会計ソフトの都合上(？)当期の期首では未納欄が0となっています。
この場合どのように処理したらよいのでしょうか？
税理士の回答
山本哲平
前期の決算時に会計上で未収金（未収税金）１０００を計上していると思いますので今期の入金時に下記の仕訳をするだけで、別表は何も処理はいらないです。
現預金 １０００ ／ 未収金（未収税金）１０００
本投稿は、2019年06月17日 22時11分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
