譲渡所得税の計算

私の分かる範囲で記載させて頂きます
参考になれば幸いです

ご質問の土地等の譲渡所得の計算方法は

収入金額　－　取得費　－　譲渡費用　－　（特別控除）　＝　土地等の譲渡所得の金額
で計算します。

貴殿の計算根拠等を確認していませんので、計算した金額が正しいかどうかまでは判断できませんが、計算の方法自体は認識の通りだと考えます。
後、譲渡費用（仲介手数料等）の記載が有りませんが、発生が無かったと言う事でしょうか？

Ｑ> 譲渡所得税額は０となる。

記載の内容からであれば
土地等の譲渡所得金額　３０万円
所得控除額　　　　　　３８万円
課税所得金額　　　　　　　０円　　　　となります。

Ｑ> 市役所から国保の保険料の計算のため、簡易所得申告書というのが届いています。

まず、記載されている譲渡が２７年なのか２８年なのか何時の所得なのか判りません。
２７年で有れば、確定申告されていれば、簡易所得の申告は必要ありません
確定申告していないのであれば、記載して提出する必要が有ります
この場合、一般的には収入金額は1018.5万円ですが、住民税の申告書の様式は、各市区町村が定めていますので、お住まいの市区町村にご確認頂いた上で記載される方が良いと思います。
また、２８年の譲渡で有れば、申告は来年となります。

国保の保険料につきましても各市区町村が計算方法を定めていますので、ご確認ください。

尚、質問の理解が間違っていましたらご容赦ください。
では、参考までに

岡谷先生

さっそくのご回答、ありがとうございます。

「譲渡費用（仲介手数料等）の記載が有りませんが、発生が無かったと言う事でしょうか？」

については、私には費用は発生しませんでした。

各数字の根拠については、元妻が借り換えた銀行に口頭で聞いた数字をメモしたものです。

この件については、2014年（平成26年）の3月に確定申告しました。
当時、計算がわからず、メモした数字を持って税務署の職員の方に計算してもらい、記載もお願いしました。
職員の方は無口な方で、どんな計算をされていたのかよくわからず、控えももらわなかったので、
今になって正しい申告だったのか、と思い起こして不安になり、今回このような形での質問となって
しまった次第です。

市役所から届く国保の簡易所得申告書も、平成26年の４月にも届いてて、所得は「０円」と記載（無職）し、
平成２７年の４月にも届いてて、所得は「０円」（無職）と記載しました。
病気の為、恥ずかしながらこの数年間無職が続いております。

もし、国保の簡易所得申告書に、1018.5万の収入があったと記載すべきところを「０円」と書いてたのであれば、
私はとんでもないミスをしたことになり、国保の保険料も無職の自分には恐ろしい金額になると思われます。
1018.5万円というのは、収入のように見えますが、私の分の住宅ローンを元妻の借換によって払わなくてよくなった分で、
手元に入ってきたお金ではありません。
その一方で、譲渡所得については、２６年３月に確定申告を済ませておりますので、
２６年、２７年、そして今年２８年も簡易所得申告書に「０円」と書いて提出して、特に今まで
問題にはなっていないので、大丈夫、とも思ったりしています。
改めて、ご質問させて頂きたいのですが、やはり、２７年の簡易所得申告書には1018.5万円の収入が
あったと記載すべきだったのでしょうか？
おいそがしい中、本当にすみません、ありがとうございます。

追記です。
国民健康保険料所得簡易申告書

①給与収入のある人　【職業・勤務先欄】【平成２６年分収入金額】

②年金収入のある人　【年金の種類欄】【平成２６年分収入金額】

③営業その他の収入がある人　【収入金額（ア）】【必要経費（イ）】【平成２６年分収入金額（ア）－（イ）】

④対象者が上記①～③に該当しない・収入がなかった場合は該当事項を◯で囲んで下さい。
【扶養・雇用保険・病気・生活保護・学生・貯金・その他（　　　）】

という項目があり、私は④のその他に◯をつけ、無職のため、と書き添えました。

また、最後のほうに、

「すでに申告をした人・・申告先（税務署・市民税課）申告年月日（　　　）」という項目があり、

確定申告はしたものの、そこは空白で出してしまった記憶があります。


平成２７年の４月に提出した書類の控えですが、
２６年、２５年のも、様式は変わっていないと思われます。

以上、宜しくお願い致します・・・。

何度もすみません！

簡易申告書の「必要経費」に取得費を含めることは可能でしょうか？
収入－経費で、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円

これに控除など考慮したら、なんとか払っていけそうですが。。。甘いか。。。

Ｑこの件については、2014年（平成26年）の3月に確定申告しました。
当時、計算がわからず、メモした数字を持って税務署の職員の方に計算してもらい、記載もお願いしました。
職員の方は無口な方で、どんな計算をされていたのかよくわからず、控えももらわなかったので、
今になって正しい申告だったのか、と思い起こして不安になり、今回このような形での質問となって
しまった次第です。

Ａ
そうでしたか、それでしたら特に心配されることはないと考えます。

基本、確定申告がされている場合は、それを基本として考えますので、
それに、その時の所得としては、記載されている３０万円となります。

記載方法としても
収入－経費で、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円
が正解です。

また、平成26年３月に確定申告されていると言うことは、譲渡は平成25年に行われたとの事でしょうから、平成27年の４月の簡易申告書には記載が必要ない事となります。

従って、いずれにしてもご心配するようなことはないと考えます。

岡谷先生、何度もありがとうございます！

収入－必要経費で、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　
簡易申告書の「必要経費」に取得費を含めることは可能ということですよね？

また、平成26年３月に確定申告されていると言うことは、譲渡は平成25年に行われたとの事でしょうから、平成27年の４月の簡易申告書には記載が必要ない事となります。


はい、先生のおっしゃるとおり25年に譲渡です。
２６年４月の簡易申告書には記載の必要があった、ということですね・・・。
もし記載するなら、収入－必要経費で
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　と記載すれば良かったということですよね？

結局、26年４月の簡易申告書には、この1018.5万－987.6884万＝30.8116万円、というのは記載しませんでしたが、
国保の基礎控除が33万円あるというふうに、市役所のホームページに記載されておりますので、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　を記載しても、しなくても、結果的にほとんど保険料は変わらない、ということでしょうか？（30.8116万＜33万円なので）

厚かましくて何度もすみません、ありがとうございます！
あ、あと、もう１つだけ、お聞きしても宜しいでしょうか？
こういった単発的な相談というは、税理士の先生は、
たとえば、２往復まで５０００円とか、そういった形での、メールで相談を受けて下さるものでしょうか？

以上、４点の質問を最後に、終えたいと思います、宜しくお願い致します。

Ｑ
収入－必要経費で、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　
簡易申告書の「必要経費」に取得費を含めることは可能ということですよね？

また、平成26年３月に確定申告されていると言うことは、譲渡は平成25年に行われたとの事でしょうから、平成27年の４月の簡易申告書には記載が必要ない事となります。


はい、先生のおっしゃるとおり25年に譲渡です。
２６年４月の簡易申告書には記載の必要があった、ということですね・・・。
もし記載するなら、収入－必要経費で
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　と記載すれば良かったということですよね？

結局、26年４月の簡易申告書には、この1018.5万－987.6884万＝30.8116万円、というのは記載しませんでしたが、
国保の基礎控除が33万円あるというふうに、市役所のホームページに記載されておりますので、
1018.5万－987.6884万＝30.8116万円　を記載しても、しなくても、結果的にほとんど保険料は変わらない、ということでしょうか？（30.8116万＜33万円なので）

Ａ
その認識でよろしいかと思います。

Ｑ
厚かましくて何度もすみません、ありがとうございます！
あ、あと、もう１つだけ、お聞きしても宜しいでしょうか？
こういった単発的な相談というは、税理士の先生は、
たとえば、２往復まで５０００円とか、そういった形での、メールで相談を受けて下さるものでしょうか？

それについては、そうした対応をされている税理士が居られるかどうかによりますが、まずは、市区町村が行っている無料相談会や、地域の税理士会が行っている無料の電話相談センター（税理士会のホームページを参照ください）を利用される方法もあります。

岡谷先生、たくさんご丁寧に教えて頂きまして、ありがとうございました！
感謝です！！本当に、ありがとうございました！これで良く眠れそうです（嬉）