株式投資等の税金と確定申告について

税理士の清水と申します。
お問い合わせの件について回答しますので、参考にして頂ければと存じます。

②の分配金は、源泉済ですので特定口座であれば申告しなくて結構です。
④のFXは申告が必要となります。
給与所得以外の所得が20万以下であれば申告は不要なのですが、これは各種所得
を合算した金額で考えますので、一般口座の譲渡益50万とFX10万の合計が20万円
を超えているため申告が必要となります。

清水先生

早速のご回答有難うございます。

つまりは、確定申告で含めるべきものは、給与所得と20万円を超える「源泉徴収されていない」
投資関連所得のみ、ということですね。

参考までに補足です。

②の投資分配金は、あえて申告することで少し節税になる（源泉徴収された税金の一部が戻ってくるイメージ）可能性があります。
これは、申告をするのと源泉徴収されるのとで計算方法や税率が異なるためです。
逆に高くなる可能性もありますので、可能であれば申告前に試算をしてみた方がよろしいかと思います。