相続税、贈与税について

東京都中央区の税理士法人石川 小林拓未と申します。

具体的な財産評価や家族構成、周辺情報などを総合的に考えて、最終的な結論を出す必要がありますが、現時点で申し上げられるのは、

1. 相続税の申告期限後(相続開始の日から10カ月後)に売却しても、特段問題はありません。母から子に贈与しても結構です(ただし、贈与税の方が一般的に高額になりますので、税金上は不利になると思われます)。

2.生前贈与するより、二次相続の方が有利になると思われますが、一時相続で配偶者(母)に財産を寄せるのは、かえって税金上不利になる場合がございます。二次相続のことを考えますと、子に一次相続の段階で、少し相続させた方がよいかもしれません。

一度、相続財産を洗い出しして、一次相続と二次相続のシミュレーションを行うとよろしいかと存じます。

以上よろしくお願い致します。

小林先生、回答ありがとうございます。
母にすべて財産を寄せたときに税金上不利になることがある、とゆうのは、
二次相続のときに税金が高くなるとゆうことでしょうか？
相続する財産は、住居としてる自宅の土地ぐらいしかなく、土地評価を確認したら五千万は超えるようでした。
母に全て相続させるとしたときに、
配偶者控除を使って、小規模宅地の特例も使って、とも考えていたのですが、
母と子供二人の法定相続人で
シュミレーションし直したほうがいいでしょうか？再度すみません。

ご連絡ありがとうございます。

ご質問の通り、一時相続で相続税をゼロにしても、二時相続で多額の納税が発生するということがあります。

配偶者控除は、配偶者のための制度ですので、二時相続まで考えた場合は、あえて子に相続させる方が有利になるケースもあります。

したがって、再度のシミュレーションが必要と思われます。

この度は大変勉強になりました、ありがとうございます‼アドバイスを頂けましたので、家族で再度相談したいと思います。