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「決算のみ」の税務相談（15ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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合同会社の決算無申告について
自分1人の合同会社で設立初年度は決算申告しましたが、2期目から今まで8年近く決算していません。 家庭の事情でできず、今後も難しいため解散したいのですが、どのよ...税理士回答数: 22020年07月30日 投稿 -
決算月 受取手形の処理
例えば12月決算だとします。 受取手形の期日が12月31日だった場合、通常は受取手形/売掛金と処理しますが、 資金化になるのが2営業日後となっている場合、1...税理士回答数: 22020年07月15日 投稿 -
決算時の預り金処理について
決算時の預り金処理について教えてください。 5月決算の会社です。5月にフリーランスの方に支払う報酬が発生しました。 今まで下記の様に発生時点で費用計上し...税理士回答数: 32020年06月26日 投稿 -
決算日をまたいだ商品の支払いについて
自動車販売をしております。 青色申告で12月31日を決算日としております。 メーカーに新車を発注し、お金を支払ったが、納期が遅れ、決算日までに商品が届き...税理士回答数: 12020年03月07日 投稿 -
決算書の注記表の記載について
設立１年目の合同会社です。当期は準備等に追われ、会社の運営があまりできませんでした。そのため特に注記に記載する内容がないのですが、注記表には何を記載すれば良いで...税理士回答数: 12019年10月18日 投稿 -
決算・期をまたぐ費用収益
決算書作成に当たって、以下の仕訳が分からない為、ご教授いただきたいです。 <内容> 代行業。売上を弊社口座に入金後、オーナー様へ手数料を差し...税理士回答数: 12019年10月14日 投稿 -
決算書を修正更生申告について
期末，期首在庫が，下記のようになっています。 5期 期末 3861072円 6期 期首 4361072円 期末 3842202円 ...税理士回答数: 22019年09月03日 投稿 -
本年度の決算の見直しをお願いします
個人経営ですが 昨年の売上が思った以上によくて 今年度の 健康保険税が非常に高くなりました 見直しをお願いしたいのですが 今後の節税のためにも よろしくお願い...税理士回答数: 12019年06月13日 投稿 -
貸付金、仮払金の決算処理について
創業家に対して 貸付金 約1000万円 未収入金 約1000万円 仮払金 約3000万円 を約10年以上前から上記の金額を貸付しておりましたが、この度創...税理士回答数: 12019年03月18日 投稿 -
決算期と異なる書類が届いた
稼働していない法人の申告書類が届いたのですが、3月末決算なのに、12月13日締めの書類が届きました。 どういう事なのでしょうか? よろしくお願い致します。税理士回答数: 42019年02月03日 投稿 -
前期以前の決算書の誤り
前任者からの引継ができないまま経理担当になりました。 過去の決算書がぱっと見ただけでも誤りだらけ。帳簿の保管もないので、 どう処理したらそうなるのかもわから...税理士回答数: 12017年04月06日 投稿 -
赤字決算時の減価償却について
設立して2期目の法人です。 今期に建物が完成し、期末より事業用として家賃収入が発生しています。 この建物の減価償却について教えてください。 現在、決算...税理士回答数: 12017年01月23日 投稿 -
休眠会社の決算に必要な書類について
去年休業届を出した株式会社の決算（確定申告）についてお教えください。 当社は従業員ゼロの一人社長です。 繰り越し欠損金あります。 休眠中なので、1年間の売...税理士回答数: 12016年07月27日 投稿 -
他社の決算報告書を取り寄せることはできますか？
私は会社役員をやっており、他の役員が弊社のスペースを間借りして会社をはじめました。採算が取れたらきちんと使用料を支払うと言っていたのですが、収支報告書や決算報告...税理士回答数: 12015年06月24日 投稿 -
法人決算月で黒字を圧縮したい
資本金一万円の合同会社の経理部員です。代表者のコンサルタント報酬が主な売上で、原価や経費があまりかからないため、このまま行くと数百万円の黒字になりそうです。今月...税理士回答数: 22014年07月26日 投稿 -
法人税申告書の別表四①②（税引前当期純利益）について
法人税申告書の別表四①②（税引前当期純利益）について質問です。 会計ソフトで作成した最新の損益計算書では、 ・消費税の決算整理仕訳（租税公課／未払消...税理士回答数: 12026年01月23日 投稿 -
未払法人税の過剰計上について
経理初心者につきご教示お願いします。 決算を締めた後に、未払法人税の過剰計上が判明しました。 例えば、決算上法人税100を計上しておりましたが、実際に納付す...税理士回答数: 22021年05月27日 投稿 -
期をまたぐ電話料金と決算について
期をまたぐ電話料金について はじめて決算をするので流れについて 教えてください 1️⃣弊社は、期中は現金主義 期末は発生主義の帳簿付けをしています ...税理士回答数: 32025年09月13日 投稿 -
青色申告決算書の書き方
個人事業主をしています。1人で仕事をしている為、時々お手伝いを友人に頼んでいて、特に雇用はしていません。 その際、1万5千円から2万円ほどアルバイト代として渡...税理士回答数: 32025年01月13日 投稿 -
決算をまたぐ保険料の仕訳について
青色申告の免税事業者です。 車の任意保険やその他の損害保険につきまして、 支払日:年内(決算前) 保障開始日:翌年(決算後) 契約期間:1年間 ...税理士回答数: 12024年09月30日 投稿 -
決算時の固定資産の前払について
固定資産の前払いについてです。 令和6年3月31日にクレジットカードでパソコンを購入し、同年4月1日に届くので令和6年度の資産とすることは可能でしょうか。 ...税理士回答数: 22024年03月22日 投稿 -
青色申告決算書の記入について
個人事業主として自宅でネイルサロンをやっています。 今年から青色申告決算書に、売上金額の明細等を記入する欄が新設されましたが、売上先が一般のお客様の場合はどう...税理士回答数: 22024年02月25日 投稿 -
ビザ申請に必要な決算文書
お世話になっております。 ビザ申請に必要な直近年度の決算書の写しについて質問させていただきます。 決算書とは、貸借対照表、損益計算書のみでよろしいでしょうか...税理士回答数: 12024年01月26日 投稿 -
ハイローオーストラリア FXの決算について
法人経営者です。 ハイローオーストラリアもFXも海外の口座を使ってますが、通算するとマイナス100万円ほど負けてます。 ちなみにFXやハイローオース...税理士回答数: 12023年06月11日 投稿 -
株主総会と決算確定日について
お世話になります。 株主総会を行なった日が縁起の悪い日になってしまったため、申告書の決算確定日を1日ずらしたいのですが、良いのでしょうか？税理士回答数: 12023年05月30日 投稿 -
青色申告決算書の書き方
令和4年度の事業収入はゼロ、家賃や光熱費等は経費として計上していないので赤字申告はしない予定です。 事業収入ゼロの理由として働く気力が起きず貯金と小口資金等の...税理士回答数: 12023年03月13日 投稿 -
法人設立し売上なしの決算書について
今年の初め不動産賃貸業にて法人を設立しました。 今は戸建を購入しリフォーム中にてまだ賃貸料は発生していないため、売上はありません。 物件を買っているため資産...税理士回答数: 12022年11月30日 投稿 -
所有不動産の確定申告や決算について
個人で所有する賃貸不動産を、その個人が運営する場合、免許は不要だと思うのですが、個人で所有しているその賃貸不動産を、自己の会社が管理するのには、宅建業の免許が必...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
青色申告決算書の書き方について
今度初めて青色申告をします。個人事業主でアルバイトもしていて、事業の収入は専用の口座に、アルバイトのお給料は別の口座に振り込まれています。この場合、青色申告決算...税理士回答数: 12022年06月30日 投稿 -
決算期をまたぐ費用計上について
決算期をまたいで1年未満で終了する店舗の施工費の計上方法についてご相談させてください。 費用が発生した期に全額費用計上することは税務上可能なのでしょうか？ ...税理士回答数: 12022年06月14日 投稿 -
決算の繰越利益余剰金について
青色申告の個人事業主で従業員はパート1人です。 この度会計ソフトを導入しようと勉強中です。初めて決算書を作成しょうかと思っています。決算の繰越利益余剰金につい...税理士回答数: 22022年03月28日 投稿 -
青色申告決算書 追加
昨年度分の確定申告をスマホにてしました。 その際スマホでの申請では青色申告決算書の提出ができないということを知らず、そのまま確定申告を完了させてしまいまし...税理士回答数: 22021年12月18日 投稿 -
決算申告の遅延についてのご相談です。
ご相談させて頂きます。 有限会社代表をしております。平成２７年より諸事情により、 約５年間弊社の決算申告が遅延しております。 まとめての申告方法などご相談...税理士回答数: 12020年09月16日 投稿 -
売上の計上と決算をまたぐ仕事について
法人で建設コンサルタントを起業しました。 売上計上する時期について教えて下さい。 取引先が市区町村で、予算執行の都合で仕事は全部終わっていないが請求書を先に...税理士回答数: 22020年05月06日 投稿 -
前年度の売掛金 今年度の決算処理について
前年度12月の売掛金を、今年度1月に回収したのですが、確定申告は前年度の売上で申告しました。 今年度の決算で、貸借対照表に諸々の金額を記入していた所、前年度の...税理士回答数: 32020年03月03日 投稿 -
決算の締め切りを過ぎてしまっている場合について
所属している合同会社の決算を、先延ばしにしてしまっている状態です。 過去に一度、自力で決算をしたのですが、その後放置状態になってしまっております。 どこから...税理士回答数: 12020年02月05日 投稿 -
決算時の開業費の取り扱いについて
消費税の還付申告についてお聞きします。 開業費は元々の勘定科目毎に振分けして計上しなければなりませんか。 それとも開業費として計上して課税取引にならないもの...税理士回答数: 12019年12月12日 投稿 -
決算時に税額が発生する理由
法人を経営しています。 中間納付でそれなりの金額を納付して、赤字で決算を迎えました。 決算時に均等割で数万程度の税額が発生しましたが、すでに中間納付で色...税理士回答数: 22019年10月07日 投稿 -
決算における繰越利益剰余金について
一人社員の合同会社を経営しております。経理素人故お恥ずかしい限りです。 今回2期目になりますが1期は2ヶ月程度だったので決算も緩い感じで提出しました。今月中に...税理士回答数: 22019年08月18日 投稿 -
決算書 法人税についての質問
とある中小企業A社の決算書について質問です。 子会社に有価証券等の売却益を貸付すると法人税が免除される等の仕組みはあるのでしょうか？ 概要下記しますが、どの...税理士回答数: 22019年05月16日 投稿 -
期末棚卸資産の決算申告について
お世話になっております。 間もなく2期目の決算を迎えようとしています。 そこで質問なのですが、1期目の期末棚卸資産がいくらか残っており、今期も商品を売りまし...税理士回答数: 22019年04月03日 投稿 -
諸口とは決算書上どうなるのでしょうか？
総勘定元帳の建設仮勘定の箇所に 諸口として建設仮勘定振替となっているのですが、決算書にはどのように記載してあるのでしょうか？税理士回答数: 12018年12月05日 投稿 -
法人証券口座の決算月の預け金の処理について
毎月の利益で余裕があるお金を、法人の証券口座に預け入れ、「短期売買目的以外」で投資信託を不定期に購入をしております。 弊社の決算は7月ですが、決算月に以下のよ...税理士回答数: 12023年05月10日 投稿 -
短期前払費用の特例について
毎月10日に5000円のツール代を経費としてクレジットカードで払ってますが、例えば12月の場合、決算仕訳で、前払経費を使い 来年分にすると思いますが、毎月50...税理士回答数: 12024年03月07日 投稿 -
セーフティーネットについて
お世話になります。 会社員をしながら個人事業主で商売をしています。 青色申告をしています。 申告の際に所得が０円になるように決算月でセーフティネットで調整...税理士回答数: 12023年10月04日 投稿 -
簡易課税とインボイスについて
私は6月決算の法人を経営しております。 第1期目の決算は令和5年7月7日から令和6年6月30日です。この期間の売上は１９００万円ほどありましたので、令和７年７...税理士回答数: 12025年06月24日 投稿 -
法人住民税均等割の計算方法について（1ヶ月未満の場合）
この度はお世話になります。 諸事情があり、創業から1ヶ月以内で決算を行います。本社所在地は東京都足立区です。 創業から決算までが1ヶ月に満たない場合、法人税...税理士回答数: 22025年08月26日 投稿
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