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「決算のみ」の税務相談（14ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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年度末に役員報酬をまとめて支払
お世話になります。 合同会社2期目です。決算が近づいてきたのですが、2期目途中に出費があり、役員報酬が5ヶ月ほど未払になっています。 残高が回復した...税理士回答数: 12024年10月30日 投稿 -
事業年度が1年を超えている場合の決算について
2019年2月27日に株式会社を設立しました。 事業年度を毎年3月1日から翌年2月末日とすると記載していましたが、同時に最初の事業年度は設立の日から2020年...税理士回答数: 12020年02月27日 投稿 -
共有名義のアパートを所有している場合の帳簿と確定申告について
夫婦共有名義のアパートと、個人名義のマンションの両方を所有している場合の帳簿と確定申告について質問します。 ・夫：共有名義のアパート1棟、単独名義のマンシ...税理士回答数: 12016年05月06日 投稿 -
無申告の会社決算を自分でできるのか？
全く活動をしていない会社が四年無申告です。 売上利益ともにありませんので、 freeeなどを使えば決算が自分でもできそうですが、 延滞税などよくわかり...税理士回答数: 12025年04月04日 投稿 -
個人事業主の決算修正について
個人事業主です。2023年度分から青色申告をしています。 2024年度分を作成中に、2023年度分の開始残高（クレジットカード）の誤りに気付きました。仕訳や収...税理士回答数: 12025年03月16日 投稿 -
決算修正 売上の計上漏れ
個人事業主で青色申告なのですが、R4年度末の一部の売上(少額)が未計上のまま確定申告をしていたのがわかりました。 通帳の金額も合わないので修正したいのですが、...税理士回答数: 22024年01月25日 投稿 -
決算後の修正の勘定科目
freee会計ソフトを使い経理を行っております。決算終了後、前期の概算保険料と社会保険料の支払いの登録もれが見つかりました。 今期で修正する時の勘定科目は何に...税理士回答数: 12023年08月09日 投稿 -
決算時の消費税の取り扱い
今期が3年目で初めての消費税の支払いになります。 消費税は決算書にはどのように反映すべきでしょうか。税引き前に処理するものと考えてます、、 よろしく...税理士回答数: 12022年06月14日 投稿 -
決算月前後の資産購入について
法人で1年目、2年目免税事業者で3年目から基準期間の判定で課税事業者になる場合についてです。 100万を超える資産（車両等）を購入予定があるときに 2年...税理士回答数: 12021年08月27日 投稿 -
決算での仕入と売上処理について
弊社は7月末決算の法人です。7月31日にＡ仕入先から商品を仕入れて、同日に得意先へ納品完了し売上伝票計上しております。Ａ仕入先から弊社への納品時は納品書が同梱さ...税理士回答数: 12021年08月06日 投稿 -
合同会社の決算無申告について
自分1人の合同会社で設立初年度は決算申告しましたが、2期目から今まで8年近く決算していません。 家庭の事情でできず、今後も難しいため解散したいのですが、どのよ...税理士回答数: 22020年07月30日 投稿 -
決算月 受取手形の処理
例えば12月決算だとします。 受取手形の期日が12月31日だった場合、通常は受取手形/売掛金と処理しますが、 資金化になるのが2営業日後となっている場合、1...税理士回答数: 22020年07月15日 投稿 -
決算時の預り金処理について
決算時の預り金処理について教えてください。 5月決算の会社です。5月にフリーランスの方に支払う報酬が発生しました。 今まで下記の様に発生時点で費用計上し...税理士回答数: 32020年06月26日 投稿 -
決算日をまたいだ商品の支払いについて
自動車販売をしております。 青色申告で12月31日を決算日としております。 メーカーに新車を発注し、お金を支払ったが、納期が遅れ、決算日までに商品が届き...税理士回答数: 12020年03月07日 投稿 -
決算書の注記表の記載について
設立１年目の合同会社です。当期は準備等に追われ、会社の運営があまりできませんでした。そのため特に注記に記載する内容がないのですが、注記表には何を記載すれば良いで...税理士回答数: 12019年10月18日 投稿 -
決算・期をまたぐ費用収益
決算書作成に当たって、以下の仕訳が分からない為、ご教授いただきたいです。 <内容> 代行業。売上を弊社口座に入金後、オーナー様へ手数料を差し...税理士回答数: 12019年10月14日 投稿 -
決算書を修正更生申告について
期末，期首在庫が，下記のようになっています。 5期 期末 3861072円 6期 期首 4361072円 期末 3842202円 ...税理士回答数: 22019年09月03日 投稿 -
本年度の決算の見直しをお願いします
個人経営ですが 昨年の売上が思った以上によくて 今年度の 健康保険税が非常に高くなりました 見直しをお願いしたいのですが 今後の節税のためにも よろしくお願い...税理士回答数: 12019年06月13日 投稿 -
貸付金、仮払金の決算処理について
創業家に対して 貸付金 約1000万円 未収入金 約1000万円 仮払金 約3000万円 を約10年以上前から上記の金額を貸付しておりましたが、この度創...税理士回答数: 12019年03月18日 投稿 -
決算期と異なる書類が届いた
稼働していない法人の申告書類が届いたのですが、3月末決算なのに、12月13日締めの書類が届きました。 どういう事なのでしょうか? よろしくお願い致します。税理士回答数: 42019年02月03日 投稿 -
前期以前の決算書の誤り
前任者からの引継ができないまま経理担当になりました。 過去の決算書がぱっと見ただけでも誤りだらけ。帳簿の保管もないので、 どう処理したらそうなるのかもわから...税理士回答数: 12017年04月06日 投稿 -
赤字決算時の減価償却について
設立して2期目の法人です。 今期に建物が完成し、期末より事業用として家賃収入が発生しています。 この建物の減価償却について教えてください。 現在、決算...税理士回答数: 12017年01月23日 投稿 -
休眠会社の決算に必要な書類について
去年休業届を出した株式会社の決算（確定申告）についてお教えください。 当社は従業員ゼロの一人社長です。 繰り越し欠損金あります。 休眠中なので、1年間の売...税理士回答数: 12016年07月27日 投稿 -
他社の決算報告書を取り寄せることはできますか？
私は会社役員をやっており、他の役員が弊社のスペースを間借りして会社をはじめました。採算が取れたらきちんと使用料を支払うと言っていたのですが、収支報告書や決算報告...税理士回答数: 12015年06月24日 投稿 -
法人決算月で黒字を圧縮したい
資本金一万円の合同会社の経理部員です。代表者のコンサルタント報酬が主な売上で、原価や経費があまりかからないため、このまま行くと数百万円の黒字になりそうです。今月...税理士回答数: 22014年07月26日 投稿 -
役員貸付金について教えて頂きたいです。
法人会社の決算で現金1100万円がどうしても合わず役員貸付金として税理士会社にて処理して頂きました。 次回の決算までに1100万円の貸付金を消したいので個...税理士回答数: 32025年03月19日 投稿 -
廃業した年の確定申告について
小売店と不動産の収入があり、それぞれ決算書を毎年作成してました。 小売店を4月で廃業して、廃業届けも提出ずみです。 小売店で使用していた口座を6月から不動産...税理士回答数: 12018年02月05日 投稿 -
修正申告の対応方法について
10月決算の法人です。（2024年11月から4期目） 現在、第3期の決算申告を対応中なのですが、その際に第2期に誤り、本来計上すべきでない通信費8,960円を...税理士回答数: 12024年12月03日 投稿 -
証券会社よりゴールドを購入、購入時の仕分けと決算時の仕分けを教えてください。
役員一人の合同会社を立ち上げ、法人2年目の決算書を作成中です。 簿記の知識は、個人事業主の青色申告を１０年ほどしていますが、証券の取り扱いについては素人です。...税理士回答数: 12024年10月09日 投稿 -
【法人】会社口座として個人口座を使用してる場合の決算時の振替について
【経緯】 1期目は会計事務所で決算をしてもらいました。その際、個人口座を会社の口座として使用していたため、決算時に未払金/普通預金（個人預金のため振替）として...税理士回答数: 12023年10月16日 投稿 -
株式譲渡の相続税評価額について
株式売買における時価（相続税評価額）とは、いつの時点での価格なのでしょうか？ ①当社の決算が8月末なのですが、決算前の8月中に株主間で株の売買をしたいと申し出...税理士回答数: 12022年07月15日 投稿 -
月末に購入した資産の償却期間について
月末に購入した資産の償却期間についてです。 自分でネットで調べてみると 5月末決算法人が4月30日に資産を取得した場合⇒償却月数2か月 9月末決算法人...税理士回答数: 22021年07月26日 投稿 -
合同会社の青色申告の提出を失念しました。対応策はありますでしょうか？
2015年5月1日に不動産投資の為に合同会社を設立しました。 しかしながら税務署への設立届けと青色申告の提出を失念し、提出期限を過ぎてしまいました。 特に青...税理士回答数: 12015年08月11日 投稿 -
インボイス登録申請のタイミングについて
インボイス登録申請について相談お願いいたします。 9月決算の法人で現在2期目です。売上は現時点で1,000万以上になっています。 1期目の売上は1,000万...税理士回答数: 12021年08月16日 投稿 -
未払法人税の過剰計上について
経理初心者につきご教示お願いします。 決算を締めた後に、未払法人税の過剰計上が判明しました。 例えば、決算上法人税100を計上しておりましたが、実際に納付す...税理士回答数: 22021年05月27日 投稿 -
短期前払費用の特例について
毎月10日に5000円のツール代を経費としてクレジットカードで払ってますが、例えば12月の場合、決算仕訳で、前払経費を使い 来年分にすると思いますが、毎月50...税理士回答数: 12024年03月07日 投稿 -
セーフティーネットについて
お世話になります。 会社員をしながら個人事業主で商売をしています。 青色申告をしています。 申告の際に所得が０円になるように決算月でセーフティネットで調整...税理士回答数: 12023年10月04日 投稿 -
簡易課税とインボイスについて
私は6月決算の法人を経営しております。 第1期目の決算は令和5年7月7日から令和6年6月30日です。この期間の売上は１９００万円ほどありましたので、令和７年７...税理士回答数: 12025年06月24日 投稿 -
法人住民税均等割の計算方法について（1ヶ月未満の場合）
この度はお世話になります。 諸事情があり、創業から1ヶ月以内で決算を行います。本社所在地は東京都足立区です。 創業から決算までが1ヶ月に満たない場合、法人税...税理士回答数: 22025年08月26日 投稿 -
会社清算時の資本金の扱いについて
会社の清算を考えています。 資本金300万の有限会社です。 役員借り入金が200万あります。 繰越損金が250万です。 前期決算から解散までの利益が資産...税理士回答数: 22019年02月25日 投稿 -
青色申告承認申請されて無かった… 対策 法人
昨年の1月に法人を設立12月決算です（1期目） 書類など準備をしていた所、 設立時に青色申告承認申請を 申請していたと思ったらミスでされておらず、 また...税理士回答数: 12025年01月18日 投稿 -
別表五(一) 繰越損益金と、決算書の繰越利益剰余金の差額
以前の税理士事務所へ申告を依頼していた申告書を確認していたところ、別表五(一) 繰越損益金と、決算書の繰越利益剰余金に物凄く差額がでています。 手元にある総勘...税理士回答数: 12022年04月13日 投稿 -
誰の所得税になるか？
父の準確定申告をするために、色々調べているのですがわからないことがあるので教えて下さい。 財産の中に証券投資信託があるのですが、日々決算型以外のもので、年...税理士回答数: 22020年04月07日 投稿
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