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「決算のみ」の税務相談（11ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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決算時の棚卸の仕訳を教えてください。
決算時の棚卸の仕訳を教えてください。 2021年の売れ残り商品50000円 2022年の売れ残り商品80000円の場合の 決算時の仕訳を教えてください...税理士回答数: 32023年03月13日 投稿 -
未収還付法人税等 を登録した際に決算書に未収入金が上がっているのは問題ないか？
決算をしておりまして、 会計ソフトを利用しているのですが、 未収還付法人税等で還付分を登録すると、 決算書の流動資産に同額の未収入金が登録されました。 ...税理士回答数: 12022年06月24日 投稿 -
法人の確定申告について
7月決算の法人は、3月の確定申告は、なしですか？昨年は、個人事業主として3月に確定申告しました。 そして、去年1月に法人なりし、7月に決算を行いました。税理士回答数: 22021年03月27日 投稿 -
手数料の科目について
少し前の事になるのですが、確定申告時に商工会の方で決算と消費税の確定申告を両方してもらったのですがその分の決算申告手数料と消費税申告手数料の仕訳の科目は支払手数...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
感染拡大防止協力金の仕訳時期
今月決算を迎える法人です、何方かご回答いただけますと幸いです。 表題の通り、飲食店の感染拡大防止協力金の仕訳時期についてお尋ねです。 他の方の質問などを...税理士回答数: 22021年09月11日 投稿 -
法人の事業税について
法人の決算をしているのですが、前期に利益が出ています。 今期中に前期分の事業税と、今期分の中間分の事業税を支払っているのですが、 これらの金額はいずれも...税理士回答数: 22021年03月28日 投稿 -
決算書の資本金を間違えていた。勘定科目について
決算書の初回作成時、資本金の金額を間違えて多く記入していた場合、決算書上にどうのように修正し戻せばいいのでしょうか。今回資本金の増額を行った際に間違っていること...税理士回答数: 32020年09月04日 投稿 -
前期決算、仮払消費税 間違い
小さい工場を営んでいます。 今期の決算をしているのですが、前期で間違いをしていました。 何時もは、中間消費税を租税公課で処理しますが 前期に中間消費税...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
経営セーフティ共済の別表10（7）について
経営セーフティ共済にいくらかけても、別表10（7）という書類を提出していないと損金として認められないと聞きました。 昨年度240万円をかけたのですが、会計事務...税理士回答数: 12022年07月06日 投稿 -
合同会社における確定申告延長手続きについて
合同会社の確定申告の期限は決算日から2ヶ月ですが、特例により申請するで1ヶ月伸ばせると伺っています。 しかし、定款に「事業年度末日の翌日から３ヶ月以内に決算を...税理士回答数: 12023年11月14日 投稿 -
決算時の残高証明書発行手数料について
決算初心者です。宜しくお願いします。 決算時(3月末)、銀行残高証明書を取得致しますが 当社、発行手数料は後納での支払いになっています。(4月支払) 決算...税理士回答数: 12023年03月15日 投稿 -
貸倒引当金の債権とみられないものの額の算出法
決算書別表１１の実質的に債権とみられないものの額の算出法を知りたい。 取引先も１０社程度。買掛・売掛同一企業があり買掛金相殺できる額かと思ったら、 会計事務...税理士回答数: 12021年06月10日 投稿 -
架空在庫の正常化の方法について
知人が父親から継いだ会社で、在庫の調整による粉飾決算が行われていました。 本来は無い在庫を、1,000万円分、決算のときに足していたそうです。利益が殆ど無...税理士回答数: 22021年02月04日 投稿 -
免税事業者の旧（消費税率）ソフトを使った仕分けについて
３末決算、免税事業者（小売）です。社内で市販の会計ソフトを使って決算申告をしています。同ソフトが消費税利１０％に未対応となったのですが、今期分では、消費税計算関...税理士回答数: 12020年03月23日 投稿 -
決算月に計上した給与の未払社会保険料の税務調整
決算月に計上した給与の未払社会保険料の税務調整についてご教示ください。 決算月末に決算月分に係る給与の未払社会保険料を概算計上しているのですが、 税務上は確...税理士回答数: 32021年10月16日 投稿 -
決算時 消費税の仕訳
1，2のパターンの仕訳を教えてください。 税抜計算 1， ・決算を終え消費税の納付金額が出ました→100万円 ・決算月翌月に消費税100万円を納付しまし...税理士回答数: 42023年11月02日 投稿 -
確定申告書の印刷をするとき
確定申告書や決算書を作成して印刷するとき、提出する分はカラーコピーの方がいいのでしょうか？ あと決算書はA4で印刷しても横向きにならずそのまま表示されてい...税理士回答数: 12019年02月22日 投稿 -
法人・源泉所得税に関して
源泉所得税に関してのご質問です。現在私は法人で個人事業主の税理士にご依頼し決算をしました。現在会社では人員は雇わず、給与の支払いはありません。この時点では源泉徴...税理士回答数: 22023年07月07日 投稿 -
過年度の決算書を修正してもらえない
法人成２期目の１０人未満の零細企業に最近入社しました。 経理処理は、仕訳から全て税理士法人にお願いしていたのですが、今期より自社処理するべく前期の仕訳処理を参...税理士回答数: 32021年02月18日 投稿 -
ひとりコンサルタントの仕掛の考え方について
社員なしで私1人で建設コンサルタントを法人で行っています。 決算をまたいだ仕事があります。決算までに外注費用が数百万発生しますが仕掛品の考え方として良くわから...税理士回答数: 32020年09月02日 投稿 -
持分法適用会社について
弊社では子会社、持分法適用会社を含めた連結決算をしております。 その中で持分法適用会社の一社が、ホールディングス化を考えており弊社の連結決算に何か影響あるので...税理士回答数: 32019年07月30日 投稿 -
複数事業の場合、決算書も事業ごとに分ける必要がありますか？
翻訳業と小売業の2事業、個人事業主（青色申告）として運営している者です。 小売業の方のみ、個人事業税の課税対象となるのですが、 その場合、翻訳と小売業と...税理士回答数: 22022年06月20日 投稿 -
一時支援金の申請方法の一部が分かりません。会計ソフトのfreeeを使っています。
freeeを使っていて一時支援金を申し込んだ人に質問です。 一時支援金の申請ページで 2019年分の確定申告書B第一表...必須 2019年分の所得税...税理士回答数: 12021年05月11日 投稿 -
相続税の申告書の添付書類について
亡父の相続財産に、亡父が一人株主社長でやっていた 小さい会社の株式が含まれています。 株式は私が相続して事業を継承しています。 通常は直前3期分の会社...税理士回答数: 12017年07月28日 投稿 -
仕訳 決算につき前払した際の仕訳
3月決算です。 個人の方へ次年度分のデザイン料を払った場合の仕訳は 以下でいいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。 請求書 10,000円(税...税理士回答数: 12025年04月11日 投稿 -
決算時の棚卸し金額の間違いについて
棚卸しの金額が間違えている場合、何年前まで遡って訂正しなければならないでしょうか？ 3年前まで確認したところ、期首振替額の間違いや金額の打ち間違いが発覚しまし...税理士回答数: 12024年10月21日 投稿 -
青色確定申告 決算書 についてでございます。
決算書、2枚目の売り上げ、収入等なのですが、月別は記入せず、合計金額のみの記載で宜しいでございますのでしょうか。（2つの決算書を作成します。不動産貸付とは別で、...税理士回答数: 12024年03月13日 投稿 -
決算時の未払い計上漏れ
給与が月末締翌月25日支払いで月末に未払金で計上するはずが忘れてしまい、社保分のみ未払金で計上していた。 翌期の給与処理はどのようにしたら良いでしょうか税理士回答数: 12023年11月13日 投稿 -
法人の決算申告書類の郵送について
法人の決算申告を自分で行おうと思っております。 申告書類等を郵送で提出し受付印をもらう場合、返信用封筒と申告の控えを同封とありますが、控えというのは法人税...税理士回答数: 32023年04月26日 投稿 -
青色申告 決算書の誤り
個人事業主です。 一般事業（令和4年4月より開業）で専従者給与の支払があります。 そして非規模的ですが不動産所得（令和４年1月～）もあります。 会計ソ...税理士回答数: 12023年02月02日 投稿 -
決算時に立替金がマイナスになっています。
個人事業をしているものです。 確定申告作業をしているのですが、立替金勘定がマイナスになっています。これはこのままで問題ないのでしょうか？ それとも振替処理な...税理士回答数: 12022年02月27日 投稿 -
決算月に購入した物の計上について
輸入仕入れの仕訳についてお願いします。 代行業者へチャージ金として預け、チャージ金から購入したのち届きます。その際、 チャージ時：預け金/現預金 購入...税理士回答数: 12022年02月12日 投稿 -
決算時にいれる未払い金
法人で決算月が12月の場合、売上や仕入れは12月分も売掛金や買掛金でいれ ますが、未払い金についてはある程度払ったときでよいのでしょうか？電話や光熱費や消耗品...税理士回答数: 12022年01月12日 投稿 -
決算賞与の未払計上について
決算賞与の未払計上の要件にその支給額を、各人別に、かつ、同時期に支給を受ける全ての使用人に対して通知をしていることとありますが、入社したばかりで支給しない者がい...税理士回答数: 22021年07月09日 投稿 -
決算月の光熱費等について
電気と水道(2ヶ月毎)締め日が月またぎで 決算月の仕訳に迷っています。 電気代 12月9日〜1月8日分 水道代 12月16日〜1月15日分 これ...税理士回答数: 22021年04月03日 投稿 -
決算月の輸入仕入れの仕訳について
2020年3月からサラリーマンをしながら副業で輸入販売をしております。 12月に仕入れを行った(購入した)商品で、届いたのは年明けになりました。支払いはクレジ...税理士回答数: 22021年01月06日 投稿 -
決算後の立替金の修正
自動車修理業です。 Aさんの車検時の重量税立替金を下記のように仕訳し、決算後、間違えに気付きました。 3/9 借方 立替金（重量税）32,400円/貸方 ...税理士回答数: 12020年06月15日 投稿 -
法人成りの決算期の設定について
来年から消費税課税事業者となる個人事業主です。 決算期を来年１月１日とする法人成りを考えています。 個人から法人に資産を引き継ぐ場合、消費税の支払い義務は生...税理士回答数: 12019年08月21日 投稿 -
青色申告決算書の日付について
個人事業主で初めての確定申告です。 青色申告決算書の損益計算書の隣に1月1日〜12月31日、貸借対照表のところに1月1日〜12月31日と書いてあるのですが、 ...税理士回答数: 12019年02月22日 投稿 -
減価償却をせずに決算してしまった場合
前期途中で購入した自動車の減価償却を忘れて決算をしてしまった場合、今期の処理はどのようにするのでしょうか？ 前期分も今期で行ったり、または今期から開始するとか...税理士回答数: 12019年02月01日 投稿 -
青色申告決算書の住所について
青色申告決算書に記入する事業所所在地は自宅兼事務所の場合、自宅の住所を書けばいいんですか？ そのうえにも住所を書く欄があるのですがどちらとも同じ住所を書くので...税理士回答数: 22018年12月14日 投稿 -
決算における消費税の特定期間について
2期前の売り上げを特定期間として消費税の計算をすると思いますが、2期前は決算時期を変更して1ヶ月だけの営業期間で売り上げが1000万円を超えていません。この際の...税理士回答数: 12018年11月16日 投稿 -
休眠合同会社の決算申告について
昨年、不動産賃貸管理を目的に合同会社を設立しましたが、不動産を取得できず、いったん休眠届を提出して休眠させました。 また再開する可能性もあるので青色は残してお...税理士回答数: 12018年07月15日 投稿 -
個人事業主の決算棚卸について
個人事業で内装業をしております。 ２８年度は白色申告、２９年度より青色申告に切り替えました。 ２８年度決算で期末棚卸を計上していたのですが、２９年度期首に棚...税理士回答数: 12018年01月19日 投稿 -
決算時の預り金の残高について
御世話になります。 決算書類を作成するために、帳簿の確認を行っております。 期首９月1日。（今回は第４期の決算書類を作成） 源泉所得税を特例を受け、半...税理士回答数: 12017年10月03日 投稿 -
休眠会社の決算に必要な書類について
去年休業届を出した株式会社の決算（確定申告）についてお教えください。 当社は従業員ゼロの一人社長です。 繰り越し欠損金あります。 再開の可能性があるので、...税理士回答数: 12016年07月27日 投稿 -
法人決算申告のご相談（小樽市）
当社は2024年12月に設立した法人（資本金500万円、従業員なし）で、現在ほとんど売上はなく経費のみが発生しております。今回が初めての決算となるため、法人決算...税理士回答数: 22025年08月27日 投稿 -
個人事業主の所得なく給与所得あり時の確定申告について
昨年は個人事業主の収入がなく決算書も造っていませんが、給与所得があり国税局の確定申告サイトで給与所得内容を入力しました。この過程で青色申告の収入はゼロと入力した...税理士回答数: 12023年02月18日 投稿
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