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「決算のみ」の税務相談（13ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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決算前の役員報酬って出来ますか？
夫が会社員で、副業として法人があり代表は奥さんです。報酬は0円です。 決算月が近づき、大体の課税所得が見えてきました。 そこで、節税として夫の扶養（配偶...税理士回答数: 12023年10月20日 投稿 -
決算賞与の見込み繰上計上について
とある企業で経理をしている者です。 年度決算の利益が十分に出たときに決算賞与を支給するのですが、翌期に支給するにも関わらず、その前期（利益が大きかった期）に費...税理士回答数: 12023年03月29日 投稿 -
割引手形の決算書の書き方
受取手形を割引いた場合、流動資産はどのように変えたらいいでしょうか？ 1000万円手形があり、500万円割引いたら、 現金500 受取手形500 と書き...税理士回答数: 12022年10月27日 投稿 -
決算賞与の損金算入額について
要件を全てクリアしたとして決算賞与を支給します。総額1,000万。 当社は建設業のため現場員の給料は完成工事原価のと未成工事原価へ分かれてます。(仮に完成：未...税理士回答数: 12022年09月09日 投稿 -
決算時に法人税の扱い
以下の場合どのようにしたらいいでしょうか。 予定納税：300,000円 確定 ：500,000円 となった場合期末に差分を未払税で200,000...税理士回答数: 22022年06月15日 投稿 -
決算時の請求書の日付について
3月決算の法人です。 先方から3月損金計上分の請求書をもらう際、請求書の発行日付は3月の日付で貰った方がいいのでしょうか？ それとも請求内容が3月分だと分か...税理士回答数: 22021年04月01日 投稿 -
決算書 貸借対照表について
資本金100万円でSNSアプリ制作を外注して85万円支払った場合、貸借対照表の資産の部は 現金が15万円で問題ないでしょうか？税理士回答数: 32021年03月11日 投稿 -
青色申告の決算書が合いません
個人事業主。 青色申告の決算書について。 金額が合いません。 貸借貸借表の「青色申告特別控除前の所得金額」と 損益計算書の「差引金額33」が同じ...税理士回答数: 22021年01月07日 投稿 -
青色決算書の書き方で困っています
初めて青色申告します。 インターネット業です。 青色決算書を書いていますが、【地代家賃の内訳】という欄で、自宅での業務になるので家賃を3割ほど経費に含めてお...税理士回答数: 22020年02月28日 投稿 -
決算が終わった後の帳簿のミスについて
今更ですが、前年度の帳簿のミスを見付けてしまいました。 源泉所得税を預り金で計上し、納付した際の計上をし忘れてしまっていました。 実際の納付はきちんと期限内...税理士回答数: 12020年01月10日 投稿 -
地代家賃(決算書部分)
地代家賃の内訳の編集の欄に入力する方法を教えてください。 本年中の賃借料・権利金等のところに金額を入れると思うのですが、こちらは自宅兼事務所の場合、うちは家賃...税理士回答数: 12019年02月19日 投稿 -
決算後の会社設立費について
去年の５月15日に合同会社を設立しましたが、無知なもので決算を5月にしてしまい、初年度の決算は終わってしまいました（すべて0円と記入）。その時に会社設立にかかっ...税理士回答数: 32018年05月03日 投稿 -
法人決算と確定申告の違いについて
会社員として副業をしているのですが、12月に会社を設立し、1月から会社を運営する予定です。 副業は一定額を超えているため、確定申告が必要だと思うのですが、この...税理士回答数: 12017年12月18日 投稿 -
決算を2期分遅れてます。
決算2期分を行っておりません。また現在法人で会社をやっていますが、従業員も私代表者一人ですし個人事業主で新たにスタートしたいと考えています。まず何かから進めた方...税理士回答数: 22017年03月18日 投稿 -
水道光熱費の決算処理について
現在、3月31日決算の法人を運営しております。 たとえば、〇〇電力から ご使用期間3月20日～4月18日 ご使用日数30日 振替日 5月1日 ご利用金額 ...税理士回答数: 12016年03月22日 投稿 -
クレジットカードの支払いが決算を跨ぐ場合の処理について
3ヶ月猶予のクレジットカードで、商品の仕入れや消耗品の購入などを行っていますが、法人の決算の際に処理の仕方がわかりません。7月決算で5月に買い入れした商品の支払...税理士回答数: 12024年05月23日 投稿 -
来期の売り上げにおける前渡金処理について
2月決算の映像制作会社です。2022年納品予定の仕事が今期に契約締結となり、1月に前渡金を受け取り、経費をかけて準備を進めていきます。このように期がまたがる売り...税理士回答数: 22020年10月29日 投稿 -
法人解散後の確定申告について
今年の11月10日に法人を解散いたしましたが、 法人解散後は2回の確定申告が必要であることは把握しております。 1.解散日までの決算書（2025年4月1...税理士回答数: 32025年11月27日 投稿 -
法人設立にあたり、2023年10月から開始されるインボイス制度のために決算月は９月のほうがよいか。
個人事業主から法人成りを検討しております。 免税事業者としてのメリットを最大限活用しつつ、 インボイス制度開始以降は、課税事業者に移行しようと考えていま...税理士回答数: 12021年11月20日 投稿 -
税務調査が進行中の決算申告について
3月決算法人です。2021年3月期の税務調査が進行中ですが、2022年4月になりましたら、2022年3月期の決算申告は進めて良いものでしょうか？2021年3月期...税理士回答数: 12022年02月09日 投稿 -
債務免除益計上の条件について
法人の決算で青色申告をするときに、多額の短期借入金（社長の親より）があったのと、繰越欠損で9年を過ぎて消えてしまう分があったので、顧問税理士に債務免除できません...税理士回答数: 62019年04月27日 投稿 -
法人解散、会社精算する場合の手続き
法人を精算する場合に、やめるタイミングはいつがよいのでしょうか。 決算は5月決算ですが、やはり5月末で閉じた方が良いのでしょうか。 現在、赤字繰越があります...税理士回答数: 12020年10月17日 投稿 -
事前確定給与の届出期限と役員報酬の変更
事前確定届出給与の届出期限と決算後に役員報酬を変更する時の考え方についてお願いします。 事前確定届出給与の届出は決議をした日から1月を経過する日か会計期間開始...税理士回答数: 22020年07月10日 投稿 -
期中合併後の決算時の税務申告について
当社は9月決算です。 期中の2月において子会社を吸収合併いたしました。合併時には合併に係る税務申告を行っております。 この度、9月決算の税務申告において、合...税理士回答数: 12025年09月13日 投稿 -
事前確定届出給与の支払いのタイミングについて
10月末決算の合同会社があり事前確定届出給与についてお伺いしたいです。決算後の2023年12月中に決議、届出、支払いを全て行う予定で進めているのですが、このよう...税理士回答数: 12023年12月25日 投稿 -
賞与計上時期について
従業員賞与について夏と冬に支給をしています。 １２月決算なのですが、例年、１２月１５日締めで12月末に支給をしています。（決算月中なので決算賞与ではありません...税理士回答数: 52025年08月19日 投稿 -
期首に本店移転した場合の申告先について
地方税の申告先について、ネットで調べても疑問が解決しなかったので相談させて下さい。 4月決算の法人で、2023年5月1日に本店移転登記をしました。 その...税理士回答数: 12024年06月06日 投稿 -
休業届提出後の決算申告について
当社は3月決算の法人なのですが、業績悪化、資金繰りも厳しいので、夏頃を目途に休業届を提出し、以後は個人事業に移行することを考えています。 例えば8月末付での休...税理士回答数: 12023年04月10日 投稿 -
即時償却で全額償却したものは、翌年度の青色申告決算書に記載する必要がありますか？
個人事業主（青色申告）です。 H29年に固定資産（パソコン）を購入し、措置法２８条の２で即時償却をしました。 会計ソフト（やよいの青色申告）の固定資産一覧に...税理士回答数: 12019年02月25日 投稿 -
前受金の役務提供日について
お世話になります。 弊社はこれまで前受金が発生した際 役務提供日を記録し、決算書類にものせておりましたが これは記録・決算書に記載する必要があるものでしょ...税理士回答数: 22025年11月20日 投稿 -
定款に出してない事業の売上は雑所得にしないとだめなんですか？
現在、水道事業をメインで会社でやっているのですが決算をむかえ、水道事業を定款にいれていないことに気づきました。 水道事業の売上はすべて雑所得ではなく、事業所得...税理士回答数: 22020年02月04日 投稿 -
休眠届の効果について
当方は業績不振のためいったん廃業することにいたしました ただ、将来的に別業態で事業を再開する見込みの為、同法人は解散せず 休眠扱いとしたいと考えております。...税理士回答数: 12018年10月05日 投稿 -
【法人】帳簿残高と口座残高が合わない
お世話になります。 皆様のお知恵をお借りさせてください。 掲題ですが、 既に確定した前期決算で発生していることが発覚しました。 変更不可（確定決...税理士回答数: 12024年07月29日 投稿 -
税理士さんへの監査役としての報酬について
当法人は以前から税理士の先生を監査役としています。 監査役に対しての給与なので役員報酬として毎月同額の報酬を 支払っています。（年間１３２万円） 取扱いは...税理士回答数: 22024年01月16日 投稿 -
会社解散に伴う確定申告について
会社解散に伴い、これから確定申告を行う予定です。 その中で、会計ソフト（Free）を用いて決算書を作成する予定ですが、税務署に提出する決算書はどの書類を提出す...税理士回答数: 32022年01月31日 投稿 -
決算書のタイトルを間違えた場合
決算書のタイトル「令和○年度 決算書」の年度を間違えて申告してしまいました！！ 会計期間や仕分け等に修正はないのですが… これも修正申告すべきですか...？...税理士回答数: 22021年07月16日 投稿 -
会社経費で留学する場合
３月決算の会社経費で留学する場合（留学を会社費用扱いにする）、２月に留学費用をエージェントに支払い、６月から４ヶ月行く場合、今年度の経費（決算に含む）にしていい...税理士回答数: 12019年02月18日 投稿 -
法人の還付予定の消費税について
一期目の法人で、課税事業者に変更済み、税込経理方式を選択しています。 主に、日本で仕入れた製品を海外で販売しているので、決算の際に消費税の還付申告を行う予定で...税理士回答数: 12024年07月09日 投稿 -
解散 清算 について
3月決算の介護事業会社を１月末に解散する予定です。事務負担を軽減するために解散？と通常決算を同時に行いたいと思いますが懸念事項があります。 ①役員退職金は出す...税理士回答数: 22021年01月14日 投稿 -
期ずれに関しての質問
はじめまして。 期ずれに関しましての質問をさせていただきます。 私、家族で同族会社を経営していましたて、わが社の決算は6月です。 しかし、9月になって、父...税理士回答数: 12017年09月05日 投稿 -
生命保険の契約変更の追加保険料について
3月決算法人で、決算内に逓増定期保険を契約しましたが健康診断で引っかかり契約内容が一部変更になりました。3月末までに標準保険料を支払いましたが特約保険料の分だけ...税理士回答数: 12017年05月22日 投稿 -
借入金は帳簿上では入金されている様に見えます。黒字、赤字どちらになるのでしょうか
小さな法人を経営しております。決算日まで残り2か月程です。 設立して間もない事もあり売上は少なく車輌の購入に費用がかかり 社長や役員から借り入れで何とか経営...税理士回答数: 42016年09月13日 投稿 -
改造費用の計上について
自動車を仕入れ、整備して販売します。 その自動車が決算までに売れなかった場合は、改造費用は経費にするのではなく、仕入れとして処理→期末で在庫の金額に計上すべき...税理士回答数: 32025年08月04日 投稿
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