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「決算処理」の税務相談（11ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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返金があった場合の消費税区分について
返金を受けた時の処理についてご教示ください。 前年度末に支払った費用につき、 年度が変わってから返金がありました。 科目としては雑収入での計上を考えて...税理士回答数: 12022年12月16日 投稿 -
前期繰越利益（損失）の損金益金不算入について
当方農事組合法人です。３月末に2024年期決算を迎え、申告書等を作成しております。 2023年度の余剰金処分方法について、従事分量配当にて処理することとなり、...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
会社の貸金庫からお金が出てきました。 雑収入として処理できますか
法人です。 これまで 決算に計上されてこなかったお金が会社の貸金庫から見つかりました。2000万円程度。 過去に遡って 純資産として計上して 修正申告す...税理士回答数: 42023年10月26日 投稿 -
火災保険料の前払について
自宅兼事務所にしている賃貸の更新があり、2021/11/7に火災保険を支払いました。 保険期間2021/12/11～2023/12/10(2年間) 20,00...税理士回答数: 12023年02月04日 投稿 -
一般社団法人の設立と決算時の税金について（合同会社と比較）
現在、合同会社を運営しておりますが、合同会社をやめて一般社団法人に作り直すことを検討しております。こちらに関していくつか教えてほしいことがあり、質問をさせて頂き...税理士回答数: 12025年11月21日 投稿 -
税務調査修正申告後の納税の処理について
新規顧客の決算作業をするにあたり、税務調査、修正申告後で発生した過年度の法人税・地方法人税・地方税・事業税の支払がありました。 この場合、会計で租税公課とした...税理士回答数: 22025年04月29日 投稿 -
決算の欠損金額について
前期の決算にて、 法人税別表7にて、欠損金額（青色欠損金）が-50万だったとします。 今期が仮に所得金額（税引き前当期純利益）が100万だったとすると、...税理士回答数: 22022年10月17日 投稿 -
まとめて購入した際の仕分け処理
東京都で起業し、現在介護施設の開設準備中のものです。 法人設立から事業所開設に時間がかかってしまい（約1年）、準備期間で１期目の決算を迎えてしまいました。 ...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
厚生年金等の特別徴収金について
厚生年金などの保険料の支払いが月末の引き落としですが、ちょうど月末と土日が被り、次の月の引き落としになりました。 まだ小さい会社のため、税理士を、雇ってお...税理士回答数: 22025年09月03日 投稿 -
減価償却途中での廃棄処理について
お世話になります。2点ご教示下さい。個人青色申告で、10万円控除のみで、貸借対照表は作成していません。今まで減価償却していた車を、昨年11月に廃棄しました。 ...税理士回答数: 12023年02月20日 投稿 -
年度またぎの残高について
初歩的な質問で恐れ入ります。 12月決算の法人です。(freee使用) 年を越した1月に ・補助金入金 ・外注費支払い ・役員借入金の返済 ...税理士回答数: 12023年01月30日 投稿 -
仕入た商品を無償提供したとき
お世話になっております。 仕入れた備品20万円程度のものをクライアント様へ無償で提供した場合は どのような処理が必要になるのでしょうか。 無償でお渡しした...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
商品の決算整理仕訳について
昨年から初めてグッズを制作、販売している者です。 三分法で仕入・売上で仕訳をしてきたのですが、決算整理仕訳について教えていただきたく相談いたしました。 ...税理士回答数: 12025年01月21日 投稿 -
税金の修正申告時の科目計上について
９月決算の会社の経理を担当しております。 今年4月から過去3年分の事業所税の税務調査が入り、最終的に10月に修正申告の金額が確定し過年度分の修正申告・納税を1...税理士回答数: 22019年11月19日 投稿 -
貸借対照表で左右の金額が合いません。
現在決算に向けて決算処理を行っています。 帳簿の作成が終わり、合計残高試算表の合計値が左右であっていることを確認。 現在貸借対照表を作成しているのですが、ど...税理士回答数: 22020年09月19日 投稿 -
簿価1円の車両を廃車した場合、仕訳と青色申告決算書（３ページ目の表）の記載について
個人事業主（青色申告）です。 H30年に簿価1円の車両を廃車して、以下の仕訳を行いました。 雑費 / 車両運搬具 1円 やよいの青色申告で決算処理をす...税理士回答数: 22019年02月25日 投稿 -
貸倒引当金の間違いの訂正
税理士委託による申告終了後、売上の現金回収が済んでいるにもかかわらず、数年に渡って売掛金が繰り越し続けていることが分かりました。このため、貸倒引当金の算出にもこ...税理士回答数: 12021年03月30日 投稿 -
事業開始時の「決算期の決め方」と「消費税の免税事業者の位置づけ」
5/10設立の株式会社です。オンライン会計システムの初期設定で以下の件について妥当性を確認致したくご指導お願いします。 1.決算期は第1期：23/5/10...税理士回答数: 22023年07月25日 投稿 -
決算書について３つ質問です。
➀税引前当期利益と当期利益が同額になるケースがありました。繰越欠損金や赤字であろうと法人税の均等割が必ず計上されるのではないですか？同額になる場合はどういった場...税理士回答数: 12021年04月18日 投稿 -
手数料の科目について
少し前の事になるのですが、確定申告時に商工会の方で決算と消費税の確定申告を両方してもらったのですがその分の決算申告手数料と消費税申告手数料の仕訳の科目は支払手数...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
個人口座から法人口座への資金移動について
最近法人を設立しました。 法人名義で設備の購入のため個人口座から法人口座に例えば500万円ほど資金移動するとします。 この場合、税務処理上はどうなるのでしょ...税理士回答数: 32023年09月20日 投稿 -
立替金について教えて下さい。
小さな会社を経営しています。 6年から以前，代表取締役の「立替金」になっている金員に対して，提訴の中で，前代表者が，個人の生活費に使用したと認めました。 前...税理士回答数: 12019年02月15日 投稿 -
決算期の売上について
一人親方で建築業をしています。 決算期の売上の計上の仕方について教えて頂けると助かります。 毎月15日締め(売上日)の月末入金で毎月作業完了日をもって請...税理士回答数: 12018年03月06日 投稿 -
期末後の立替経費精算について
昨年の5月1日~今年の4月末で1期目が終了しました。 期中の支払いを役員のクレジットカードで行っており、期中にその精算を行っておりませんでした。 現在期が終...税理士回答数: 22020年05月24日 投稿 -
賠償責任保険の還付についての仕訳
9月始期1年契約(更新)の賠償責任保険の期末精算で、保険料が還付されました。 3月決算のため保険の期間は会計期間を跨ぎますが、契約期間が1年のため前期に全...税理士回答数: 12021年10月08日 投稿 -
公益法人の消費税の経理処理について
公益法人です。 公益法人は消費税は税込経理が一般的なのでしょうか？ 前職は一般企業の経理を見ていて、どこも税抜経理でした。 固定資産の判定や決算書の数字の...税理士回答数: 12020年08月29日 投稿 -
役員借入金の(不正？)会計処理について
☆ 社長の私が病床にある間に変なことになっていました。 前期(H28.1月まで)のことですが、役員借入金が大幅に減っていました。 経理を任せていたのは役...税理士回答数: 32017年01月09日 投稿 -
別表5(2)のその他について
税務申告書の別表5(2)のその他については、租税公課勘定を記載するものと思いますが、決算書の租税公課勘定の金額と一致する必要がありますでしょうか。 当社では登...税理士回答数: 12025年08月29日 投稿 -
決算書の資本金を間違えていた。勘定科目について
決算書の初回作成時、資本金の金額を間違えて多く記入していた場合、決算書上にどうのように修正し戻せばいいのでしょうか。今回資本金の増額を行った際に間違っていること...税理士回答数: 32020年09月04日 投稿 -
法人でFXを取引する場合の処理方法
同じ質問がありませんでしたので質問させていただきます。 損益を合算して処理する方法も可能かと思いますが、下記のように利益と損失を分けて決算書を作成して...税理士回答数: 12020年08月10日 投稿 -
貸倒引当金について（差額補充法・洗替法）
貸倒引当金の計上方法についてご教示ください。 弊社では、これまで差額補充法にて引当金処理をしております。 今期決算にあたり、債権に対し法定繰入率を掛けて引当...税理士回答数: 12024年07月26日 投稿 -
法人口座への資本金の移動が遅れた場合の処理
2019/05~2019/04/30で1期目が終了しました。 決算処理を行っているのですが、2019/7の法人口座設立後、資本金を個人口座から移しておらず、現...税理士回答数: 32020年05月24日 投稿 -
債務引受、借入金、クレジットカードの処理について
以下の仕分け方法について教えて下さい。 現在、法人１期目を過ぎ決算書を作成している状態です。 ①個人事業主名義(引落口座も個人口座)で国庫から借入してい...税理士回答数: 12021年12月08日 投稿 -
前期の未収還付 仕訳の誤りについて
3月決算の法人会社の決算をまとめています。 前期は中間納付額が確定額より多くあり、 未収還付金を計上しました。 今確認したところ、未収還付金/法住事と ...税理士回答数: 12022年05月13日 投稿 -
決算・確定申告を未だ行っていない合同会社の処理方法について
諸事情あり、2020年4月に設立した一人合同会社（現在も存在する）の、決算と確定申告を、未だ一度もしていない状況です。会社は、設立しただけで活動実態はない状態で...税理士回答数: 12023年12月17日 投稿 -
期を跨ぐ際の仕訳について
10月末決算の会社です。 クレジットカードで支払いをしているサービのカード明細が11/1に上がってきました。（サービス側の明細発行日が11/1です。） サー...税理士回答数: 32025年11月21日 投稿 -
事前確定届出給与 提出期限
今期、経理処理が遅れ、期限内申告ができませんでした。期限から1ヶ月以内に申告納税はしますが、事前確定の届出は、どのように記載すればいいでしょうか？ 決算書...税理士回答数: 12023年11月29日 投稿 -
個人成りの引き継ぎについて※至急※
昨年6月まで法人(休眠)で、７月から個人事業主にななりました。 そのとき法人で申告した期末の売掛金、買掛金、未払金は個人に成ってから、入金や支払がありまし...税理士回答数: 12026年03月12日 投稿 -
配当金の源泉所得税について
配当金の源泉所得税ですが、 法人（＝弊社）に入金された出資配当金の源泉所得税が40円なのですが、今回の決算が赤字だったので40円全額還付されると思ったのですが...税理士回答数: 12025年05月13日 投稿 -
決算月の売上に対する遅延賠償金が将来発生することがわかっているケースの経理処理方法
法人経理担当です。 弊社が決算月に納品したサービスについて、納期遅延による賠償金請求がなされることが明らかになっています。 弊社からの請求自体はいったん満額...税理士回答数: 12018年06月29日 投稿 -
法人税の修正に伴う還付金の仕訳、記帳方法について
法人設立後、第一期の決算まで９か月だったにも関わらず、法人市民税を１年分納付したため、後日還付金を受け取りました。 決算書上での仕訳、記帳方法（会計ソフトへの...税理士回答数: 22019年08月11日 投稿 -
過年度申告支払済消費税の計上漏れ
このまま放置でいいのか、今期決算（2023年12月期）で計上すべきか、その場合の処理についてご教示願います。 消費税を申告支払ったときに、「租税公課」で会...税理士回答数: 32024年01月31日 投稿
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