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「決算処理」の税務相談（10ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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会社解散後の確定申告について
ひとり社長の会社を持っていますが、利益が上がらないので解散使用と思っています。 決算月は、８月です。 会社解散後の確定申告はどうしたらいいのですか？ご教授く...税理士回答数: 22020年11月06日 投稿 -
決算後の出張にかかる決算前支払について
3月決算とします。 3/29に乗車券を購入 3/29の旅費日当を振込 4/1に出張開始 4/1に乗車券使用して移動 この場合の損金算入時期・課税仕入時...税理士回答数: 22026年05月22日 投稿 -
消費税修正申告後の処理について
消費税の確定申告で還付申告になり、決算時に還付金額を未収入金に計上していました。 その後間違いが発覚し、修正申告を提出し当初の還付金額が少なくなりました。 ...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
決算時の仕訳について
いつもお世話になっております 弊社は8月が決算月になります 前期に、保険料5年分を 支払い時に全額費用計上しています 契約期間 R7.3.15〜...税理士回答数: 12026年05月24日 投稿 -
少額減価償却資産の会計処理について
15万のパソコンを購入し、少額減価償却資産として処理したいです。 その際の仕訳は下記どちらが正しいのでしょうか？ ① 器具備品15万 / 現金15万...税理士回答数: 12019年01月18日 投稿 -
初歩的な損害保険料（2年契約）の仕訳につきまして
いつも大変お世話になっております。2月決算の当法人でございますが、損害保険(賃貸火災保険)で4月1日（当期11か月分）より2年契約、6,410円の仕訳につきまし...税理士回答数: 12021年05月28日 投稿 -
商品廃棄の場合の処理
前期に雑損失として処理した金額が影響して、今期でも資産の部でマイナス に表示されるので、相談です。よろしくお願いします。 前期に商品を破棄した経緯があり...税理士回答数: 32019年05月06日 投稿 -
法人 確定申告の修正について
現在、今期の決算処理中です。 その中で前期の処理について下記の３点ほど誤りを発見しました。 ①カードの未払金について 「貸方 未払金/ 借方 未払金」と...税理士回答数: 22021年12月21日 投稿 -
個人事業で前期の前払金仕訳ミスの対応
個人事業主です。 2016年度の決算時に誤って、下記のような仕訳をしてしまったことに、 2017年度の決算処理中に気がつきました。 (借)旅費交通費 ...税理士回答数: 12018年03月03日 投稿 -
別表四の書き方について
経理初心者です。 前期 未収入金/法人税住民税及び事業税 100 今期 普通預金/未収入金 100 で国税還付金を処理しました。この場合決算処理...税理士回答数: 12019年07月30日 投稿 -
会議費と交際費で、節税効果違う？
上場企業の100%子会社です。資本金は3000万です。 よって交際費枠では損金になら無いと思います。 非経理部門の私が、五千円以下の会議費と思われるものまで...税理士回答数: 12017年03月02日 投稿 -
中古車購入時と決算時の減価償却費の処理について。
７月末決算の法人です。中古車（732,620円）を購入。6月7日の納車と同時に事業用として使用。支払いは5月30日下取りの車（帳簿価格1円）の価格一万円と振込手...税理士回答数: 22023年07月11日 投稿 -
貸倒引当金・貸倒損失について
過去個別評価引当金の計上をしておらず、2021年度決算時に個別評価引当金として貸倒引当金を計上しました。 今期その個別引当金対象の債権が破産手続き終結したため...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
預り金の仕訳について
決算の仕訳で 給与を未払費用に立てたのですが 未払費用にたてた預り金を立てるのを忘れてしまいました。 実際の支給額と給与が預り金の分が合わないです ...税理士回答数: 22020年01月29日 投稿 -
税務調査による修正申告手続きと、修正後の影響
税務調査による修正申告をした場合の財務諸表への影響について質問します。 修正申告をした場合、決算書や財務諸表に影響がでると思いますが、これは修正となった年...税理士回答数: 22022年10月26日 投稿 -
マンション管理費 未払い仕訳
個人事業 青色申告 事務所マンションの管理費・修繕積立金などが毎月末に口座より引き落としされていました。しかし、途中から2か月分が引き落としがされておらず決...税理士回答数: 12020年02月19日 投稿 -
留学エージェント 確定申告について
個人事業主で留学エージェントを起業しました。 生徒様から学費を預かり、海外の学校へ学費を送金します。 授業料の15％ほどがコミッション（手配料）となり、...税理士回答数: 12019年03月13日 投稿 -
銀行の受取利息の仕訳方法について
銀行の受取利息の仕訳方法は、「総額主義」と「純額主義」の違いによって 決算時の処理が異なってくるのでしょうか。 毎月の銀行の利息は100円～200円程度なの...税理士回答数: 12025年12月23日 投稿 -
法人税申告書の別表5-1（利益積立金額及び資本金等の額の計算にかかる明細書）
当方農事組合法人です。３月末に決算を迎え、申告書等を作成しております。 標記の別表の作成にあたり、合計残高試算表等を参考に数値を入力しておりました。 ソフト...税理士回答数: 12025年04月08日 投稿 -
役員報酬の未払金の処理について
ひとり株式会社の代表です。数年前に休業した株式会社を今年4月から再開しました。あまり大きな利益は見込めないため、今期の役員報酬（定期同額）は、ゼロにしようと考え...税理士回答数: 12016年05月03日 投稿 -
法人口座持ってないの決算
会社設立しまして、銀行の法人口座の審査通っていないままそろそろ決算に入る一人社長のものです。ITのコンサルティングや開発をやっています。 - 銀行法人口座がな...税理士回答数: 12020年01月20日 投稿 -
事業主貸 事業主借 相殺 繰越処理
今年初めて青色申告65万控除をうけるため、決算書作成のため帳簿付けなどやっています。これで大丈夫と思って仕上げたつもりですが、ここにきて 「繰越処理」や「事業...税理士回答数: 22023年02月15日 投稿 -
銀行からの借入コロナ感染症対応資金の信用保証料（決算処理）
借入30,000,000円 保証日令和２年７月３日 保証期間令和２年７月３日～１２年７月３１日 返済は３年８月～１ｹ月毎 全１０８回 信用保証料1,51...税理士回答数: 12021年01月21日 投稿 -
複合機の保守料の仕訳について
決算期に複合機を購入しました。 決算月に実際に設置を行います。 請求も決算月で発行してもらっていて支払は翌月になるので未払金で計上します。 ここまでは通常...税理士回答数: 22024年05月09日 投稿 -
定額減税の月次減税業務を忘れてしまっていた場合について
定額減税の月次減税は6/1以降支払いから対応しなければならない、でしたが、 失念してしまい、6月支払分から8月支払分の3ヶ月分減税し忘れてしまいました。 ま...税理士回答数: 12024年11月22日 投稿 -
支払報酬を二重払いしてしまいました
引き落としの手続きをしているのを忘れ、労務士へ報酬を振り込んでしまいました。振り込む前に確認をすれば良かったのですが、引き落としをされていました。次月の分と相殺...税理士回答数: 12021年06月18日 投稿 -
収益認識に関する会計基準について
弊社は少し不思議な会計処理をしておりまして、決算日は3月31日ですが、毎月20日を締日として売上を計上している部分があります。一方支払い（費用）についても、先方...税理士回答数: 12020年07月22日 投稿 -
火災により賃貸用不動産の滅失
お世話になります。 事業年度末ギリギリに賃貸不動産が火災により滅失しました。保険金の請求やその額の確定は翌期になります。この場合、当期の処理（滅失した家屋の未...税理士回答数: 12026年05月04日 投稿 -
決算手数料、振込手数料にかかる消費税について
クレジットによる売掛金の入金時に、決算手数料のほかに、引かれるものが決算手数料と振込手数料にかかる消費税の欄がありました。すべて支払手数料に入れていいのでしょう...税理士回答数: 22021年06月11日 投稿 -
経過勘定科目について
決算期にソフトウェアを購入する予定です。 決算月に実際に設置を行います。 請求も決算月で発行してもらう予定です。支払は締め日の関係で 翌月になるので未払計...税理士回答数: 12020年08月01日 投稿 -
外貨預金の仕訳について
個人事業の場合、外貨預金の決算時の会計処理は必要ないのでしょうか。 決算時の残高を円換算して為替損益を計上するのかと思っておりましたが、 調べる中で個人事業...税理士回答数: 32021年04月09日 投稿 -
子会社から親会社への寄付金
親会社へ5,000万円の寄付を行いました。 仕訳は寄付金/預金 5,000万で計上しています。 損金不算入というのは分かるのですが、上記の仕訳で決算書に別表...税理士回答数: 12022年02月08日 投稿 -
「クレジットカード払い」と「重要性の原則」
個人事業者です。 決算を迎え「クレジットカード払い」している〝携帯料金二か月分〟〝インターネット料金一か月分〟が次年度に口座から引き落としになっています。 ...税理士回答数: 12021年03月17日 投稿 -
青色申告決算書の利子割引料の内訳について
青色申告決算書の利子割引料の内訳の欄についてなのですが、同居の親からの借入金の利息は経費にできないんでしょうか？それとも同居の親からの借入金の利息を経費に出来な...税理士回答数: 12020年02月09日 投稿 -
清算結了した会社の貸付金の処理
A会社とB会社があり代表取締役は同じ人です。 A会社は清算結了しましたがB会社はA会社に貸付金があります。今回B会社は決算なのですがA会社への貸付金は清算結了...税理士回答数: 12015年10月15日 投稿 -
海外で商品が売れ、源泉徴収税が引かれて売上金が入金された場合の処理
海外で商品が売れ売上が入金されましたが、源泉徴収税が引かれて入金されてきました。 売上が5000、源泉徴収税が1000とした場合、仕訳処理とその後の税金の処理...税理士回答数: 12022年02月05日 投稿 -
前期で借入金の「保証料の償却」を忘れた場合の今期処理の仕方
一人で法人会社を経営している者です。 只今決算整理仕訳している最中ですが、前期の借入金の保証料の償却を忘れたことに気づき、どう処理してよいのかわかりません...税理士回答数: 12020年03月16日 投稿 -
消費税追徴時の納付処理について
消費税追徴時の納付処理について教えてください 当社：税抜処理 当期税務調査により課税仕入の課税区分の間違を指摘され消費税申告のみ修正申告を行い納付を行いま...税理士回答数: 32020年09月18日 投稿 -
賞与引当金の処理について
3月決算法人で、賞与が6月と12月にあります。 前期末（3月末）に賞与引当金を計上しました。 6月賞与を支給し、賞与引当金を取り崩した後に、賞与を多く払い...税理士回答数: 12021年11月17日 投稿 -
前期末に租税公課/未払消費税の計上を行なっていなかった
8月決算法人で現在2期の決算・消費税申告を行なっています。 会計ソフトは弥生会計オンラインを使用しています。 消費税の設定は税込経理方式、課税方式は一般（本...税理士回答数: 12025年10月15日 投稿 -
決算における修正仕訳
前期分の仕訳ミスが発生し、決算で修正仕訳をしたいのですが 租税公課 300,000円 未払消費税 300,000円 の修正はどうすればよろしいで...税理士回答数: 42019年07月18日 投稿 -
補助金の仕訳について
法人で、暑さ対策の消耗品を購入すると、その3/4が補助されるというものがらあります。購入後に決算があり、申請、給付は翌期になるのですが、給付予定の額については、...税理士回答数: 12025年08月04日 投稿 -
社会福祉法人 市から補助金について
社会福祉法人で認可保育園の会計処理をしています。 市からの補助金の計上と入金の仕訳で、計上額より入金額が少なく未収入金がマイナスで残っています。 決算上他の...税理士回答数: 12019年06月26日 投稿
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