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「決算処理」の税務相談（7ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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決算時の法人所有の株式の取り扱いについて
主に株式の受取配当金を収益とする資産管理会社（社会保険料を低く抑えるためのマイクロ法人）の設立を考えております。 法人で保有する株式は、決算時に時価評価が必要...税理士回答数: 22024年10月31日 投稿 -
未収還付法人税等について
前期の決算において多く計上してしまい 還付が実行された時の処理をいったん仮払金としてそのままになっております この場合はどのような仕訳が正しいのでしょうか？...税理士回答数: 22023年08月17日 投稿 -
仮払消費税の処理について
お世話になります。商品を輸入で仕入れた際の仕訳についてお聞きしたいことがございます。 税込経理です。 仕入れた際に、輸入消費税を仮払消費税で計上しており...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
開業して間もない主婦です。家事按分について
こんばんは。 開業して間もない在宅ワーカー主婦です。 よろしくお願いいたします。 自身で調べてみた結果、夫名義の支払いも経費にすることができるというこ...税理士回答数: 12020年02月07日 投稿 -
モバイルPASMOの仕訳
青色申告(個人事業主)です。 モバイルPASMOへ デビットカードで10000円チャージ時 ○/○ 旅費交通費･10000 / 普通預金･10000...税理士回答数: 22022年05月07日 投稿 -
損害保険代理店の経理処理について
保険代理店の売上の経理処理について、教えて下さい。 （仕訳の流れ） 条件：４月決算 例）４月に客から保険料をもらう。 普通預金×× 保険料預かり金×...税理士回答数: 12020年05月17日 投稿 -
決算時の残高現金マイナスの修正手順について教えて下さい。
今回2期目の決算です。 弥生会計オンラインで経理の管理をしています。 1期目も勉強不足のまま決算書を作成し資産の部合計△416,083で出しました。 税務...税理士回答数: 22023年03月27日 投稿 -
決算月をまたぐ工事について
決算書の作成に当たり、以下の処理が分からない為、ご教授頂きたいです。 <内容> 12月決算の工事業です。毎月、次月の入金額を当月の売上としていま...税理士回答数: 12021年02月12日 投稿 -
決算におけるカードによる経費
5月決算で2つのカードを使っています。ひとつは前期通り6/10支払いの4/22から5/21まで経費にいれ、今期から使ったカードは7/10支払いの5月分まで経費と...税理士回答数: 22024年06月07日 投稿 -
弥生での家賃按分処理の方法について相談
自宅を自宅兼事務所として使用しており、「家賃」を家事按分する予定です。 会計ソフトは弥生を使用しています。 弥生で推奨されている家事按分の方法は、以下の通...税理士回答数: 12026年01月04日 投稿 -
簡易課税 差額消費税の仕訳
預かり消費税350万 支払った消費税180万 差額消費税170万 簡易課税の為 税込み処理 外税です 決算処理としては 租税公課170万/未払消費税170万 ...税理士回答数: 22023年01月30日 投稿 -
長期契約損害保険の仕訳
マンションの火災保険を30年一括支払い635000円で契約しました。弥生会計で支払時に損害保険 現金635000円で仕訳処理をしました、決算時に 翌年以降分61...税理士回答数: 22016年02月22日 投稿 -
減価償却をせずに決算してしまった場合
前期途中で購入した自動車の減価償却を忘れて決算をしてしまった場合、今期の処理はどのようにするのでしょうか？ 前期分も今期で行ったり、または今期から開始するとか...税理士回答数: 12019年02月01日 投稿 -
減損会計についての税務処理
ざっくりとで恐縮です。 例えば100万円の機械装置(10年定額法、残存価格ゼロ)を50万円の減損した場合、 毎年10万円の減価償却を予定していたのですが、５...税理士回答数: 32019年07月16日 投稿 -
決算後の仕訳ミス発覚 -前払費用-
法人決算月３月に、翌期４月分の新聞図書費の支払いを社長個人が支払い、 未精算だった為、 前払費用〇〇 未払金〇〇で処理してしまいました。 正しい仕訳は ...税理士回答数: 22019年05月18日 投稿 -
在庫、期限切で破棄をした場合
お世話になります。 7月決算期になる法人です。 去年末にお店を継承。 引取り在庫の期末在庫入力をするのですが、期限切れで 破棄したものは どのよう...税理士回答数: 22021年08月28日 投稿 -
軽減税率 期中現金主義
お世話になります。 期中は現金主義により会計処理しており、決算時において、売掛金を振り替えて発生主義になるようにしています。そこで、この度の軽減税率においては...税理士回答数: 12019年11月13日 投稿 -
横領された金が返済された時の処理について
当社において、過去10年近く、前社長が横領（個人事務所への架空外注）していたことが分かりました。弁護士に相談し、返済してもらうことになったのですが、返済額が合計...税理士回答数: 12022年03月15日 投稿 -
設立後放置していた会社の申告について
設立後、３年近く放置していた会社がありますが、去年から事業をスタートさせて取引があります。 こちらが12月決算でしてすでに期限を過ぎているのですが、どのような...税理士回答数: 12017年03月24日 投稿 -
不動産購入における申告処理について
当方、個人事業主です。本年2014年11月に賃貸用不動産購入における売買契約を締結しました。ただし引渡しは2015年1月です。決算年度をまたいでいるのですが、こ...税理士回答数: 12014年12月27日 投稿 -
賞与計上時期について
従業員賞与について夏と冬に支給をしています。 １２月決算なのですが、例年、１２月１５日締めで12月末に支給をしています。（決算月中なので決算賞与ではありません...税理士回答数: 52025年08月19日 投稿 -
即時償却で全額償却したものは、翌年度の青色申告決算書に記載する必要がありますか？
個人事業主（青色申告）です。 H29年に固定資産（パソコン）を購入し、措置法２８条の２で即時償却をしました。 会計ソフト（やよいの青色申告）の固定資産一覧に...税理士回答数: 12019年02月25日 投稿 -
修正申告後の決算書への記載について
税務署から売掛金・商品の計上漏れ・未払金処理の指摘を受け修正申告をしております。今期の決算報告書への訂正を確認したいのですが、下記の振替伝票での記載で正しいか教...税理士回答数: 12019年03月20日 投稿 -
決算に参入できるかどうかについて
お世話になります。 ご教授ください。 決算月（3月）の仕事で下請け（解体業者）から請求書がきて、お支払いをしたのですが、その分（解体分）と他の仕事はまだ終了...税理士回答数: 12019年04月01日 投稿 -
建設業の完成基準 未済工事支出金について
工期４か月の工事受注6～10月 決算日は８月です。７月、８月 工事代金の一部100万を受け取り 未済工事受入金にて処理 決算日またがって９月初旬に9/1付で...税理士回答数: 22020年10月24日 投稿 -
銀行口座間の資金移動の会計処理について
個人事業の会計処理について分からない点がありますので、お尋ねしたく思います。 銀行口座間の資金移動が月や決算を跨ぐ場合の仕訳が分からず困っています。 ...税理士回答数: 12020年01月20日 投稿 -
報酬として暗号資産を受け取っている場合の会計処理について（法人）
５月決算法人です。 取引先から事業報酬を仮想通貨で受け取っております。 この場合の会計処理として、下記の流れで問題ないでしょうか。 ＜報酬受取時＞ ...税理士回答数: 12023年07月18日 投稿 -
減価償却超過額について
決算処理を行っておりますが、過去に否認された減価償却超過額の処理について困っています。 その該当固定資産の償却はすでに終了しており、備忘価額が1円付された状態...税理士回答数: 12024年09月20日 投稿 -
立替金を処理する方法を教えて下さい。
今期で、15期を迎えます。 3年前から決算書にある「立替金」を何とか処理したいのですが、その立替金は、もともと、当時、役員だった、G氏への貸金です。貸金だと金...税理士回答数: 12018年09月11日 投稿 -
入社祝い金の処理方法と節税について
現在会社経営をしております。 現在社外取締役を使用人役員として４月より迎えたいと考えております。 入社祝い金として500万円を支払いたいと考えております。 ...税理士回答数: 12016年04月21日 投稿 -
決算整理仕訳について
当社は初めての決算を迎えた法人ですが、消費税は簡易課税制度の税込み経理方式を採用しています。 現在、顧問税理士から当社の決算整理仕訳では「未払消費税」も「...税理士回答数: 52026年01月26日 投稿 -
役員報酬の支払い方について
家族経営の有限会社ですが社長の役員報酬を６０万円にしており 月づき全額を支払うことがあまりなく決算時に数字を合わせて処理しています。当然720万円の所得税は納め...税理士回答数: 12017年01月30日 投稿 -
決算時に立替金がマイナスになっています。
個人事業をしているものです。 確定申告作業をしているのですが、立替金勘定がマイナスになっています。これはこのままで問題ないのでしょうか？ それとも振替処理な...税理士回答数: 12022年02月27日 投稿 -
決算月の輸入仕入れの仕訳について
2020年3月からサラリーマンをしながら副業で輸入販売をしております。 12月に仕入れを行った(購入した)商品で、届いたのは年明けになりました。支払いはクレジ...税理士回答数: 22021年01月06日 投稿 -
所有移転ファイナンスリースの最終年度処理について
現在決算作業を行っている、昨年度期中に所有移転ファイナンスリースの最終年度を迎え、３月末に最後のリース費用（リース債務にて処理）と見積価格の１０％を支払い所有移...税理士回答数: 32023年05月01日 投稿 -
3分法処理による仕入高の消費税還付に関して
個人で輸出事業（輸出売上のみの取引）を開始し、個人で確定申告をしております。 消費税還付の計算方法が適正かどうか、判断いただきたく、投稿致します。 現在...税理士回答数: 12024年06月08日 投稿 -
法人事業税の還付金について
３月に決算が終わり、事業税の中間納付分についての通知が届き、振込がありました。 しかし、意味が分からずに困っています。 決算書では未収事業税として27,00...税理士回答数: 12020年07月03日 投稿 -
介護職員処遇改善支援補助金について
お世話になっております。 決算が終わってしまったのですが2.3月分の処遇改善支援補助金を未収にあげていませんでした。どのように処理したらよいでしょうか？ よ...税理士回答数: 12022年07月13日 投稿 -
事業税を損金にするための経理処理は？
決算後、期末の日付（3/31）法人事業税を「法人税・住民税及び事業税」で計上しました。 事業税を損金で落とすにはどのような経理が必要でしょうか？ （現在は、...税理士回答数: 22019年05月23日 投稿 -
役員貸付金について教えて頂きたいです。
法人会社の決算で現金1100万円がどうしても合わず役員貸付金として税理士会社にて処理して頂きました。 次回の決算までに1100万円の貸付金を消したいので個...税理士回答数: 32025年03月19日 投稿 -
合同会社から株式会社に変更した際の決算
合同会社から株式会社に組織変更を行いました。 合同会社の際に11月決算でしたが株式会社に変更したのが12月16日です。 既に11月の決算は1月末に税務署にて...税理士回答数: 22017年02月13日 投稿 -
(貸方)法定福利費の相殺の仕方
建設業の経理を初めて1年ちょっとになります 現在弥生オンラインの青色申告で決算書等を作成しています。 そこで、従業員負担分の「雇用保険料」を法定福利費と...税理士回答数: 22023年02月17日 投稿 -
弁当代 徴収し忘れ 税務
弊社は4月決算ですが、毎月、昼食代を給与から控除する形で支給しております。 会計としては預かり金勘定で処理しているのですが、今回4月払い給与で従業員の 昼食...税理士回答数: 12025年04月23日 投稿 -
未払金の処理方法について
令和2年度末に本来10万円で計上する（請求額が10万円）保守費について、 誤って20万円で計上してしまいました。 保守費200,000／未払金200,000...税理士回答数: 32021年04月30日 投稿
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