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「決算処理」の税務相談（4ページ目）
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「決算処理」に関する相談一覧
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役員報酬の未払金・借入金を支払う際の注意点について
お世話になります。 個人経営ですが法人化しており、数年前から自身で会計処理や決算を行っております。 数年前まで赤字決算で、役員報酬（自身や家族の報酬）が...税理士回答数: 12021年04月13日 投稿 -
クレジットカード払いの一部が計上漏れしていた場合の仕訳について
決算後に、クレジットカード払い（未払金）の一部の計上漏れが発覚しました。 このままでは、クレジットカード代金の引き落とし時に計上する、未払金（借方）と普通預金...税理士回答数: 12023年03月26日 投稿 -
広告宣伝費で入力しているものを減価償却したときの処理
前年度決算時、広告宣伝費で計上したものが税務署より減価償却して修正申告してくださいと言われて修正申告しました。 しかし、償却率計算のミスで、また修正申告を...税理士回答数: 12025年07月13日 投稿 -
期を繰り越す未払金の処理について
2019/04~2020/05で1期目を終え、現在決算処理をしております。 1期目に関して、全ての支払を代表取締役のクレジットカードで行ってしまい、その精算を...税理士回答数: 22020年05月30日 投稿 -
決算月末に着工工事の仕訳処理
3月末に着工し4月下旬完了の工事があるのですが、工事代金の全額を3月の売上に計上しなければいけないのでしょうか？ 仕掛かり工事等で別の処理の仕方があれば教えて...税理士回答数: 22019年02月24日 投稿 -
決算後、未払法人税等の仕訳忘れについての処理方法を教えて下さい。
前期の決算時に法人税、住民税及び事業税の納付額が168,100円と確定したので、今期で納付し処理を行いました。 本来、決算時に 法人税、住民税及び事業税ー未...税理士回答数: 32019年10月18日 投稿 -
経費の未払費用について
毎月引落で支払っている経費（翌月末払い）について以下の仕訳をしています。 引落日付 通信費／普通預金 〇〇 決算月はどのように処理したらいいのでしょうか？ ...税理士回答数: 22023年08月06日 投稿 -
ファンクラブの会計処理につきまして
アーティストの後援会をしています。 ボランティアです。会計処理において、決算書は昨年度は出しています。 税務上何か行うことはあるのでしょうか？金額は、収入が...税理士回答数: 22015年08月23日 投稿 -
保管している定額小為替の決算時の扱いについて
弁護士事務所の確定申告（青色申告）を初めて行います。 当事務所では定額小為替を定期的にまとめて購入し、使用しています。 購入時に購入手数料のみを経費計上する...税理士回答数: 22021年02月04日 投稿 -
賠償金の税務処理について
会社で賠償金を受け取るのですが、金額が大きく近々決算を迎えてしまいます。 このままだと税金の支払いが多くなってしまうので色々と調べた所、弁護士預け金とすると良...税理士回答数: 12017年10月07日 投稿 -
立替金が戻っていない場合
立替金が、戻っていない場合は、どのような処理をするのですか？ 一緒に会社を運営していた知人が、会社の資金を 450万円使い込み、その知人に会社からの貸金が...税理士回答数: 112018年07月26日 投稿 -
１年内長期未払金について
12月決算の小規模法人です。 現在決算処理中ですが、利益が800万ほど出そうなのでもう少し抑えたいです。 長期未払金が600万ほどあるのですが、次年度支払い...税理士回答数: 12021年02月22日 投稿 -
資産の管理や処理について
今まで行っていなかった資産管理を進めているところで、 一括償却資産（10万以上２0万未満）と少額減価償却資産（10万以上30万未満）、その他の固定資産（30万...税理士回答数: 12023年06月06日 投稿 -
給与・経費精算支払い時に多く支払ってしまった際の処理について
お忙しいところご相談失礼いたします。 弊社は1期目の法人になりましてひとり社長の会社となっております。 12月が決算月となっており処理をしているのですが...税理士回答数: 22021年01月15日 投稿 -
保険積立金の経理処理について
保険積立金の処理が正しくされておらず決算時に保険料に振替をしたのですが、 その分の4表への加算時にはどのような項目で入力すればよいのでしょうか。税理士回答数: 12021年08月19日 投稿 -
還付法人税等を受け取らない場合の別表の記載方法
ご質問お願い致します。 過去に赤字決算をし、受取利息の源泉税が還付になることがありました。 が、還付税額をはがきをもって金融機関で受け取る旨の通知がき、少額...税理士回答数: 12019年12月20日 投稿 -
前期分の社会保険料、法定福利費と預り金の仕訳間違い
従業員の社会保険料分を預り金で処理して、納付時に事業主負担分は法定福利費で仕訳しているのですが、 今期決算をしていて、預り金がマイナスになっているので、前期の...税理士回答数: 32024年08月20日 投稿 -
減価償却後の表示について
今年仕事で使うもので１５万のものを購入しました。 帳簿付けをし、減価償却の作業を行いました。 これらを私は会計ソフトを使って処理しているのですが、減価償却自...税理士回答数: 22021年12月24日 投稿 -
事業所について（決算）
法人で決算を迎え、申告書を作成している中でのお尋ねです。 期の途中で本店所在地と別の市に旅館業施設を開業した為、法人市民税に関する事務所の設立届を提出しま...税理士回答数: 12020年10月29日 投稿 -
修正申告後の処理について
税務署から前期分の売上計上漏れおよび仕掛計上漏れを指摘され前期の修正申告を行いました。 今期の決算申告の際は別表4,5-1で修正した分の金額を消すだけで作...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
未払法人税等の処理について
9月末で第２期決算を迎えました。 1人法人の為、自分で決算作業を行なっております。 そこで、未払法人税の処理について質問があります。 第１期は利益がな...税理士回答数: 12023年10月07日 投稿 -
貸倒損失の処理について
税抜きで30,000円程の売掛金が回収不能となり 貸倒損失で計上することにしました。 この場合決算書の販管費で良いでしょうか。 勘定科目内訳明細書には...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
法人 FX会計処理について
会社でFXをしております。（FX法人ではない） 損益の会計処理について、毎回の取引を会計処理するのか、１ヶ月ごとの損益を会計処理すればいいのか、又は決算時に一...税理士回答数: 12016年06月20日 投稿 -
法人証券口座の決算月の預け金の処理について
毎月の利益で余裕があるお金を、法人の証券口座に預け入れ、「短期売買目的以外」で投資信託を不定期に購入をしております。 弊社の決算は7月ですが、決算月に以下のよ...税理士回答数: 12023年05月10日 投稿 -
法人税等の予定納税 経理処理について
法人税等の処理について教えて下さい。 前期決算がそこそこ利益が出ており今期に予定納税を納付しました。 予定納税をした際に仕訳を以下のとおりにしていま...税理士回答数: 42022年05月27日 投稿 -
過去の決算に誤りが見つかった場合の修正
1誤りがある会計年度で、誤謬の訂正を行って決算書を再作成する（修正再表⽰） 個別注記表に変更内容を記載する 2過去の決算書の誤りは以前から正しい処理が⾏われ...税理士回答数: 32025年09月10日 投稿 -
売上の決算仕訳について
お世話になります。一人親方で青色申告を選択しております。 元請け先に15日締めで請求書を発行します。 12/16～1/15の売上の仕訳として、 12/...税理士回答数: 12023年01月19日 投稿 -
決算整理仕訳について
会社の決算整理仕訳について質問します。決算月は10末です。 昨年12月にレンタルサバを契約しており、1年の料金を支払い済みです。支払する時社長が立替しましたの...税理士回答数: 12022年10月13日 投稿 -
中間決算時の消費税10％の処理方法について
当社は3月決算法人で9月には中間決算を行っております。 例えば、4月～翌年3月分の保守料があり、消費税はその月の消費税が適用される取引があります。つまり、4月...税理士回答数: 22019年01月24日 投稿 -
期末の棚卸、決算について
建設業下請けの個人事業主です。 材料屋への支払いは末締め翌月払いのため、12月に仕入れた材料は買掛金で処理しています。 また12月より前に仕入れて支払い...税理士回答数: 22022年10月09日 投稿 -
決算整理仕訳について
会社の決算整理仕訳について質問します。決算月は10末です。 昨年12月にレンタルサバを契約しており、1年の料金を支払い済みです。支払する時社長が立替しまし...税理士回答数: 22022年10月13日 投稿 -
決算処理 ”消耗品費” と 期末消費高（未使用分）
今回初めて決算を迎えるにあたって、”消耗品費”の決算処理で悩んでいます。 設立時からパソコン、エアコン、事務用品（その他）などを購入時に消耗品費で計上してきま...税理士回答数: 12017年09月12日 投稿 -
納付と還付が混在しているときの処理
決算で、地方法人税と法人市県民税の均等割だけ納付になり、法人税、事業税、市県民税の法人税割は確定税額が中間納付額を下回り、還付となりました。 中間納付は、仮払...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
工場稼動前の経費の経理処理について。
当方、卸売業を行っておりますが、この度製品製造業部門を立ち上げ、その工場を建設いたしました。 3月決算で、工場稼動は4月（翌期）になるのですが、決算日前までに...税理士回答数: 12018年03月30日 投稿 -
税務調査終了後、次期の決算(帳簿処理)について
【質問内容】 ・税務調査(修正申告)を実施した後の次期決算にて、帳簿上(やよい会計(ver19))の修正を行って良い物かどうかがわかりません。 【経緯】...税理士回答数: 12019年07月25日 投稿 -
決算時のリース解約損害金
上位機種へ変更のためリース途中解約し新たなリース100万を組みました。 その際解約損害金は以下の仕訳とし月々の分割支払。 雑損失200,000/未払契約解約...税理士回答数: 12025年05月01日 投稿 -
決算に伴う正味財産の処分 決算書の表記について
①宗教法人です。 ②本決算を行っています。流動資産/普通預金の残が多くなり、運転資金以上に残がありますので、定期預金に振り替えようと思います。 ③総会で承認...税理士回答数: 12019年04月02日 投稿 -
法人会社設立後、1期目の決算について
11月に資本金5万円で法人を設立しました。12月決算で開業はまだしていません。 設立費・開業費・通帳に1000円の入金のみの1期目の決算書を作成したいと思って...税理士回答数: 12015年11月26日 投稿 -
決算をまたいだ納税忘れ 仕訳
表題の件につきまして、質問させていただきます。 先日、所得税の納付忘れがあり、延滞金など無しで納付をしました。（税務署より延滞金など無しで良いとの許可済）...税理士回答数: 12020年10月16日 投稿 -
伝票処理の仕方について
決算期の為、小口現金を口座に戻す際の伝票作成について、下記内容にて正しいのかどうか、ご教授下さい。 振替伝票 普通口座 1000円/現金 1000円 ...税理士回答数: 22019年08月04日 投稿 -
源泉徴収票の支払い額が実際の受け取り額より多い
年の途中に転職し、旧勤務先から源泉徴収票を受け取りましたが、支払い金額が今年実際に受け取った額よりも多いため、経理担当者に内訳を確認しました。 回答としては、...税理士回答数: 12022年11月02日 投稿 -
決算月の光熱費の計上ついて
青色申告65万控除で申請の予定です。 前年度は、光熱費・通信費を決算月の未払金に振り替える処理はしていませんでした。（毎月大きな変動がなく、重要性が低いと判断...税理士回答数: 12021年04月05日 投稿 -
売上計上が可能でしょうか？
7月決算の課税業者です。得意先から8月納品（弊社の仕入も8月上旬）の商品について7月中の売上（7月の請求書）にしてもらえないか打診されました。先方の内部の都合で...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿
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