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「決算書」の税務相談（16ページ目）
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「決算書」に関する相談一覧
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決算月の未払費用計上について
決算月が12月なのですが、未払費用（荷造包装費）を仕入先より納品書がきた時に振替伝票をきっています。仕入先も他社に商品を発注している（着日計上）ので仕入先も他社...税理士回答数: 22018年12月24日 投稿 -
製造原価の労務費について
製造原価における労務費は、その年に売れ残った製品があった場合、仕掛品として在庫に計上されますか？ つまり、実際は従業員に給与として払っているものの、決算書上は...税理士回答数: 12021年08月02日 投稿 -
持続化給付金の申請の際に添付書類について
前年度まで決算書は、税理士事務所に依頼していました。 持続化給付金の申請の際に添付する、事業概況の裏面には何も記載されていません。記載のないまま、添付しても構...税理士回答数: 12020年07月02日 投稿 -
前期固定資産の修正について質問が有ります
今期の決算処理をしていて固定資産の金額のずれが分かり、原因が前期に車両運搬具の売却の際の仕訳に間違いがあり間接法で処理をしなければいけないが直接法で行い本来、売...税理士回答数: 72018年07月23日 投稿 -
休業会社の法定調書合計表と給与支払報告書
1月決算の会社で従業員は私一人だけだったのですが、昨年7月から休業しており、同時期にサラリーマンになっています。 現在勤めている会社の源泉徴収票には自分の会社...税理士回答数: 22017年01月23日 投稿 -
事業概況説明書の税務署印がない場合
持続化給付金の申請をしようと思い、昨年度の申告書類（10月決算）を確認したところ、なんと、事業概況説明書に税務署の判子が押されていません。 提出忘れか、先...税理士回答数: 12020年06月17日 投稿 -
被合併法人の修正申告書
被合併法人に対して合併する前までの決算期分について税務上の誤りがあった場合には、合併法人が過去の被合併法人の修正申告を提出することになるのでしょうか？修正申告は...税理士回答数: 22025年05月01日 投稿 -
サークル・任意団体の決算報告書（貸借対照表・損益計算書）には、書式の指定や法的な決まりはありますか。
小さな社会人サークル（任意団体）を始めました。現在、人数も少なく会費もとっていないため収支0円です。 今後、収益事業の予定はないのですが、今後、場所を借りる費...税理士回答数: 12021年07月22日 投稿 -
期を繰り越す未払金の処理について
2019/04~2020/05で1期目を終え、現在決算処理をしております。 1期目に関して、全ての支払を代表取締役のクレジットカードで行ってしまい、その精算を...税理士回答数: 22020年05月30日 投稿 -
初めての確定申告での注意点や確認点
個人事業主ですが初めて確定申告をします。 収入や経費については集計をしてます。 青色申告決算書を作る上で、集計以外に何を確認すれば良いか箇条書きでも良い...税理士回答数: 12024年11月05日 投稿 -
事業計画作成に関するコンサルティング費用は資産計上できますか？
期首から10ヶ月掛けて、会社の中期経営計画（翌年から開始）と事業所の大規模な修繕計画（10年以内に実施予定）の作成をコンサルティング会社に発注するのですが、コン...税理士回答数: 12023年02月14日 投稿 -
確定申告の決算書作成時の損益計算書内訳について
確定申告の決算書作成時の損益計算書内訳にある 「給料賃金」と「専従者給与」にある源泉徴収税額には 年末調整後の金額を記入すると調べたのですが、 つまりはそ...税理士回答数: 12022年02月26日 投稿 -
確定申告書や法定調書などに記入する年度について
年末年始で作成する書類が多いと思いますが、それらに記入する年度に迷ってしまって質問させていただきます。 今年は途中から令和１年に変わりましたが、確定申告書や青...税理士回答数: 22019年12月11日 投稿 -
申告期限を過ぎた確定申告の修正について
申告期限を過ぎた後に法人の決算書の修正箇所が見つかりました。 納税額は変わりませんが、繰越資産が増え、負債が減りました。 納税額が変わらないと修正ができ...税理士回答数: 12021年05月19日 投稿 -
決算申告書の税抜き、税込み処理の違いにつきまして
法人の決算申告書の作成時の処理につきまして。 税抜き処理と税込み処理の違いを教えていただけないでしょうか。 損得などいろいろな情報を頂けますと幸いです。 ...税理士回答数: 12020年06月15日 投稿 -
損益計算書に記載される法人税等の金額はいつのものですか？
納税の損金経理をしている場合、 損益計算書の法人税等に記載される税額は、いつのものでしょうか？ 前期決算に対する法人税等を納税して 法人税等 / ...税理士回答数: 12018年10月26日 投稿 -
決算時の固定資産台帳兼減価償却計算書について
今年、車を購入しました。 法人税申告書の提出で固定資産台帳兼減価償却計算書は添付必要でしょうか？ 資産は車以外にありません。 ご確認のほどよろしくお願いい...税理士回答数: 12024年01月28日 投稿 -
一時支援金の申請について
一時支援金の申請についてですが、青色申告決算書と確定申告書の収受印が青色申告会の場合はokでしょうか？ もし駄目で、納税証明書か課税証明書のどちらかを併せて提...税理士回答数: 22021年03月23日 投稿 -
持続化給付金 青色申告決算書の証明について
青色申告(個人事業主)です。毎年税理士の方は通さず自分で申告を行っております。 持続化給付金の申請書類で青色申告決算書1-2ページの提出をしたのですが ｢申...税理士回答数: 32020年09月17日 投稿 -
親の扶養(確定申告の写しが必要と言われた)
現在親の扶養に入っています。 昨日親から会社に確定申告の写しを出さなければいけないので用意するよう言われたのですが、確定申告の写しは確定申告書Bの控えだけで大...税理士回答数: 12019年09月05日 投稿 -
赤字の繰り越しについて
今年７月に開業しました。 決算書を作成したら約20万円の赤字になりました。 青色申告の場合3年間繰り越せるとありましたが、来年への繰越はどんな仕訳が必要にな...税理士回答数: 12019年12月29日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の記載内容について
初めての決算を迎える法人です。 勘定科目内訳明細書の記載のしかたを教えて下さい。 ①買掛金（未払金・未払費用）の内訳書 月末締めの翌月20日に役員報酬...税理士回答数: 52022年01月21日 投稿 -
清算事業年度の未払法人税等の扱いについて
現在、解散事業年度の確定申告は終わり、清算中です。 現状、現金預金０円、清算事業年度の法人住民税11,600円あります。 会社の資金は０円なので、法人住民税...税理士回答数: 12024年10月28日 投稿 -
前年度の繰越利益余剰金 BS
基本的な質問で申し訳ございません。 決算書を作成しています。 「前年度（2021年事業年度）の繰越利益余剰金」は、2022年事業年度決算書の貸借対照表の純資...税理士回答数: 22023年05月29日 投稿 -
対応が遅すぎる税理士について
法人を経営しています。 まだ去年設立したばかりで12月決算です。 初めてだったので、よく分からず今年の2月の頭に税理士に決算を依頼しました。 ...税理士回答数: 12023年06月12日 投稿 -
税理士に依頼する内容について
法人設立後の税理士に依頼する内訳について下記3つが基本的依頼内容だと思うのですが ①顧問契約：月額顧問料 ②決算報酬 ③記帳代行などのオプション ...税理士回答数: 12023年01月28日 投稿 -
廃業日以降の経理処理について
経理担当のものです。 今年の7月25日で廃業することになりました。 売上については、入金になった日に売上計上の処理をしています。 例:普通預金/売上 ...税理士回答数: 12024年10月11日 投稿 -
修正申告の添付書類 (青色申告、決算書の経費を減らす場合)
修正申告について教えていただきたいです。 個人事業主、青色申告の決算書の経費を過剰に申告してしまい、修正申告します。 経費を削るだけなのですが、添付書類はな...税理士回答数: 22025年10月01日 投稿 -
１２月に発生した立替金が、１月１日に入金された立て替え金について
昨年の１２月に発生した立替金が、今年の１月１日に入金された場合、この立替金は今年の確定申告の決算書の経費に入れる必要はあるでしょうか？税理士回答数: 12022年03月04日 投稿 -
ネイルサロンの勘定項目棚卸について
今年で3回目の青色申告決算書を作成します。 ジェルやパーツの棚卸しが大変なので 今までは仕入高にしてましたが、 今期から消耗品に変更しても大丈夫でしょうか...税理士回答数: 12024年03月06日 投稿 -
収入が１２/３１で確定し、振り込みが１/１の場合、今年の確定申告に１２月の収入に計上するのでしょうか
収入が１２月３１日で確定し、振り込みが１月１日の場合、今年の確定申告決算書に１２月の収入に計上するのでしょうか？ 記帳が発生主義の場合です。税理士回答数: 12022年03月02日 投稿 -
「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」の提出について
法人開業をし3回目の決算を迎えるものです。 今回の決算より消費税の申告が必要となるのですが、2年前の年間売り上げが１０００万を超えたため「消費税課税事業者届出...税理士回答数: 22022年12月01日 投稿 -
確定申告（不動産所得）について
親族と分割で土地を所有しています。現在業者に貸し出していて、親族の一人が自主管理しています。 分配金を持ち分で貰えていないのにも関わらず、送られてくる所得税決...税理士回答数: 12016年02月25日 投稿 -
決算申告を独力で行う注意点
税理士さんのみなさんにお聞きするのは失礼な内容ですが、、、 社員２名の零細企業です。２期目です。２月末が決算期です。 当初、決算申告を税理士に頼もうと思...税理士回答数: 12020年03月25日 投稿 -
少額減価償却資産（即時償却）について
個人事業（青色：開業届、青色承認済み）です。青色申告決算書、確定申告はe-taxで行います。初めての減価償却でわからずにいます。教えていただけますか。 ●...税理士回答数: 32023年02月22日 投稿 -
法人税の申告手順について
法人税の申告手順について教えて下さい。必要な別表は分かるのですが、その作成手順がわかりません。 特に、別表四で納税充当金というところがあるかと思うのですが、納...税理士回答数: 22016年10月30日 投稿 -
個人事業主、昨年度の決算書を差し替える場合
青色申告の個人事業主です。 昨年の貸借対照表が間違っていて差し替えをしたいのですが、 正しい貸借対照表を管轄税務署に郵送でいいのでしょうか。 この...税理士回答数: 32021年11月26日 投稿
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