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「決算書」の税務相談（15ページ目）
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「決算書」に関する相談一覧
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修正申告翌期の処理について
修正申告した場合、翌期において、法人税申告書と決算書の期首未払法人税の金額が異なりますが、どのように処理したら良いでしょうか。 追加納税した法人税はどの科目で...税理士回答数: 12025年12月26日 投稿 -
決算の経費計上について
9月決算で未払計上について教えていただきたいです。 例 顧問料の支払いで5ー10月の分の請求が10月に来たとします。今まで5ー9までは未払い計上してました。 ...税理士回答数: 32022年07月08日 投稿 -
未払法人税の計上の仕方
未払法人税は決算書に計上する必要はありますか？納税額は算出できました。また計上の際、未払法人税は貸方で申告すればよろしいでしょうか？税理士回答数: 12024年07月25日 投稿 -
小規模事業者持続化補助金の記入場所
昨年小規模事業者持続化補助金をいただきました。確定申告の際に青色決算書(現金主義)はどこに計上すればよろしかったでしょうか？税理士回答数: 32020年05月13日 投稿 -
会社法決算公告について
当社は100%出資の子会社で1/1から12/31までを会計年度としています。 12/31をもって他の100%出資子会社に吸収合併されたのですが、前年度の決...税理士回答数: 12014年07月28日 投稿 -
決算時の消費税還付につきまして
お世話になっております。 消費税の還付申告についてお伺いしたいことがございます。 会計ソフトを【弥生会計オンライン】 決算の申告書等の出力を【法人税申...税理士回答数: 12025年01月07日 投稿 -
税理士事務所の対応と修正申告
先に、決算申告における賃貸建物減価償却費の算定方法に関して質問しました。税理士事務所は、契約書の物件価格の消費税を基準にする方法（これは、固定資産税の評価額基準...税理士回答数: 12025年07月11日 投稿 -
個人用クレジットカードを利用した場合
個人用クレジットカードを使用して決算した経費がいくらかあります。(携帯代や光熱費) この場合領収書と個人用クレジットカードの利用明細、クレカ利用額の引き落...税理士回答数: 12023年12月14日 投稿 -
法人税申告書 期末従業者数
表題の件につきまして、お尋ねさせていただきます。 決算にあたって、法人税の申告書を作成しています。 申告書の期末従業者数ですが、こちらは社長（弊社の場合...税理士回答数: 12020年10月22日 投稿 -
会社所有物の売却益はどのようにするのか
自宅兼会社事業所を別の場所に作るのに、以前の自宅兼会社事業所を売却した場合、売却益は決算書などに売上として計上するのでしょうか？税理士回答数: 32017年08月22日 投稿 -
修正申告に伴う資産科目について
法人の建設業です。決算後、納税も終了し数ヶ月が経過しております。昨日決算書に間違いが発覚しました。損益上の売上純利益額が不足しておりました。単なる縦計の計算ミス...税理士回答数: 52016年09月30日 投稿 -
決算時の消費税還付につきまして
お世話になっております。 消費税の還付申告についてお伺いしたいことがございます。 会計ソフトを【弥生会計オンライン】 決算の申告書等の出力を【法人税申...税理士回答数: 12025年01月07日 投稿 -
確定申告書作成時に確認できる利益
個人事業主をしています。 確定申告書や青色決算書類を年末年始作成しますが、それをみて利益がどのくらいなのか、赤字になっているのかの確認の仕方ってどこを見ればわ...税理士回答数: 32019年11月10日 投稿 -
貸借対照表から損益計算書の数字をイメージする方法について
質問させていただきます。 何卒ご教示のほどよろしくお願いいたします。 官報などに上場企業以外の決算公告が載ることがあると思います。 ただこの決算公告は...税理士回答数: 12022年10月17日 投稿 -
資本金の変更（現物出資内容の変更に伴う）
設立時に、現金と現物（什器や機会など）で、合わせて資本金としていましたが、現在、多くの様態が変わっています。なくなっているもの、新しい物、壊れたものなどです。決...税理士回答数: 12019年07月12日 投稿 -
領収書を発行しなかった収入の証明について
任意団体の会計を拝命しているものです。先日中間決算を行いました。監査人に、4月に領収書を発行しなかったグッズの売上について｢証明できる資料がない｣といわれ、私は...税理士回答数: 12019年01月20日 投稿 -
棚卸在庫の消費税率について
法人の課税事業者です。 決算月は5月です。 棚卸在庫ですが、残っている商品が消費税率8%時の物と、10%時に仕入れたものが混在しているのですが、これらは消費...税理士回答数: 22020年07月08日 投稿 -
宗教法人で収益事業行っていて8000万超の場合提出書類
宗教法人で収益事業行っていて 収入8000万超の場合 税務署には 収益事業と非収益事業分とわけて 決算書を作らないと行けないものですか税理士回答数: 32021年07月08日 投稿 -
決算書を提出してから税務署から問い合わせの連絡が入るまでの期間
今年3月に決算書を提出しました。内訳明細書の預金額に誤記があることに気付きました。連絡が来るとしたらいつ頃でしょうか？またいつになれば連絡はこないと考えていいの...税理士回答数: 12019年08月23日 投稿 -
役員借入金の返済時期
小さな会社を立ち上げ、未経験のまま独学で経理をしているものです。 （初歩的な質問ですが、宜しければ何方かご教示ください。） 先月9月30日が初の決算日で、決...税理士回答数: 22019年10月08日 投稿 -
償却資産申告書について
平成30年分は1月31日までに提出済みなのですが、その際に申告した少額減価償却資産（30万円未満の特例）を会社の決算を迎えるにあたり、一括償却資産に変更すること...税理士回答数: 22018年04月19日 投稿 -
消費税「セイサン」差額について
決算の際の内訳書に消費税の「セイサン」差額を記入するのですが、その場合の「セイサン」の漢字は「精算」「清算」のどちらでしょうか。 調べているとどちらも正しい気...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
売上計上の時期は妥当でしょうか
弊社は7月決算の物品販売業です。7月に大口の受注が確定しております。仕入先から弊社への納品は全て7月末までに完了して得意先への納品も7月末までに完了しますが、得...税理士回答数: 12022年06月03日 投稿 -
家賃の経費計上について
一人で法人事業をはじめました。自宅の一部を事務所として個人（私）と法人で契約書を作成して会社から個人へ家賃を支払う予定です。 その際家賃の支払いを決算まで毎月...税理士回答数: 12020年04月06日 投稿 -
自治会の決算報告での予算超過の扱いについて
自治会の決算報告についてです。 予算に対して決算が超過した項目があります。決算報告では、実績として予算を超えた金額を決算金額として報告しましたが、会員から実際...税理士回答数: 12023年04月13日 投稿 -
決算における法人税申告書と消費税申告書の順番
決算を行うに際して、年度内の仕訳を完了させてから、法人税申告書と消費税申告書を作成することになりますが、その順番についてご教示ください。 ①法人税申告書を...税理士回答数: 12021年01月29日 投稿 -
売上０の確定申告について
お世話になります。 初年度決算に当たり確定申告をしようと思っておりますが、初めてなので要領を得ません。申告に必要な書類を教えていただけないでしょうか。 特に...税理士回答数: 22023年02月21日 投稿 -
風俗確定申告スマホで
風俗（デリヘル）一本で働いています。 確定申告をスマホでしたいのですが、 国税庁の確定申告書作成コーナーの種類をどれを選んだら良いかわかりません。 所...税理士回答数: 12025年02月24日 投稿 -
法人税の重加算税対象行為に協力してしまった場合どうなりますか？
パソコンなどの機器の販売を行なっている会社です。 お客様からの依頼で、深く考えずに言われた通りに、見積もり・受注した内容から、金額と日付を変更した納品伝票・請...税理士回答数: 22017年09月06日 投稿 -
法人税申告書のフォーマットについて
令和4.4.30で締めた決算書を作っているのですが、法人税申告書の別表、右端に令3.4.1以後終了事業年度分というのでも差し支えないですか？ 令4.4.1...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
電子記録債権の勘定科目内訳書
得意先から要求されて、初めて電子記録債権を受け取ることになりました。 決算時に、受取手形、売掛金などの勘定科目内訳書を作成しますが、 電子記録債権用の内訳書...税理士回答数: 12018年09月11日 投稿 -
過去の法人決算にミスが見つかりました。修正申告について教えていただけますでしょうか？
18年度の法人の決算に90万円ほどの売り上げの計上漏れと、各月の売り上げの記載が一ヶ月ごとずれている事が判明しました。 その法人は19年から休眠しております。...税理士回答数: 12020年03月16日 投稿 -
課税事業者が免税事業者となるときの決算書
お世話になります。 小売業を営んでいます。 翌年度に課税事業者が免税事業者となるとき当期に消費税申告書の控除対象仕入税額の調整をしますが、 決算書はどのよ...税理士回答数: 12022年02月01日 投稿 -
決算日をすぎてしまっている。今後について
昨年６月に千葉県野田市に合同会社を設立したのですが、代表者１名の会社でベトナムに仕事の関係で滞在していて決算日を過ぎてしまい、まだ決算をしていません。今後どのよ...税理士回答数: 22025年10月21日 投稿 -
e-taxの青色申告決算書（不動産所得用）において、雑収入の入力
お世話になります。 e-taxの青色申告決算書（不動産所得用）を入力しているのですが、雑収入を入力する欄がないように思います。 どのように対応すればよいので...税理士回答数: 12019年02月24日 投稿 -
一般社団法人の解散・清算について
一般社団法人（3月末決算）を、2020年3月31日をもって解散することになり、手続きを進めておりますが、わからないことがたくさんでてきたので、相談させていただき...税理士回答数: 12020年06月20日 投稿 -
会社員が雑所得を得たときの確定申告方法
実家の農家で専従者として働きながら、副業として海外FXをしています。国税庁の確定申告諸等作成コーナーから源泉徴収票を見ながら入力していますが、数年前にこのやり方...税理士回答数: 12023年02月18日 投稿 -
清算確定申告から清算結了までの流れについて
現在、清算手続き中の株式会社についてご相談させてください。 自分なりに、清算確定申告から清算結了までの流れを調べ、下記のように理解しております。 ...税理士回答数: 12026年01月29日 投稿 -
電子申告義務化について
来年4月以降から電子申告の義務化で、決算書に添付する勘定残高明細もCSVによる電子申告が義務化されますが、CSVの様式は国税庁よりリリースされているのでしょうか...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
決算・期をまたぐ費用収益
決算書作成に当たって、以下の仕訳が分からない為、ご教授いただきたいです。 <内容> 代行業。売上を弊社口座に入金後、オーナー様へ手数料を差し...税理士回答数: 12019年10月14日 投稿 -
一般社団法人における、解散登記後の税務申告遅延への対応について
一般社団法人において、解散事業年度の確定申告を漏らしておりました。 この場合の具体的な手続きをご教示いただけますでしょうか。 （いきなり税務署に上記を伝え、...税理士回答数: 12017年07月01日 投稿 -
貸倒損失の処理について
税抜きで30,000円程の売掛金が回収不能となり 貸倒損失で計上することにしました。 この場合決算書の販管費で良いでしょうか。 勘定科目内訳明細書には...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
確定申告書作成の時の青色専従者について
個人事業主をしていまして、妻が専従者をしております。 妻には月８万円渡しています。 確定申告書を作成するときに青色専従者と書かれている欄に入力するのはわかり...税理士回答数: 12020年02月04日 投稿
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