源泉徴収の仕分けについて
源泉徴収が発生する仕分けについて教えてください。
例えば
デザイン料 10,000円
源泉徴収額 -1,021円
消費税 800円
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合計 9,779円
上記の内容の場合、請求時と入金があった時の台帳への仕分けがわかりません。
また、請求と同時に入金があった場合は仕分け方が異なるのでしょうか。
よろしくお願いいたします。
税理士の回答
こんにちは
消費税課税事業者という前提での回答となります。
1.発生時
⓵消費税税抜経理
（借方）売掛金9,779円・仮払税金1,021円／（貸方）売上高10,000円・仮受消費税800円
⓶消費税税込経理
（借方）売掛金9,779円・仮払税金1,021円／（貸方）売上高10,800円
2.入金時
税抜経理、税込経理ともに（借方）現金預金9,779円／（貸方）売掛金9,779円
3.請求と同時に入金があった場合
⓵消費税税抜経理
（借方）現金預金9,779円・仮払税金1,021円／（貸方）売上高10,000円・仮受消費税800円
⓶消費税税込経理
（借方）現金預金9,779円・仮払税金1,021円／（貸方）売上高10,800円
以上のようになります。
ご丁寧なご回答ありがとうございました。とてもわかり易いです！！
本投稿は、2018年05月13日 15時05分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
