役員報酬の支払いで、社会保険料控除額を間違えてしまった場合

従業員なしの１人法人(合同会社)です。
社会保険料が、今年２月分から「介護保険第２号」に該当して高くなることを失念しており、役員報酬から控除した金額と差額が出てしまいました。

・時系列・
２月末実→２月分給与締め日。支払いは翌月末。
３月中旬→２月分給与の計算・振込予定の設定。控除額の変更を行わず、これまでどおりの金額にしてしまう。
３月末日（会社の期末日）→２月分給与振り込み・２月分社会保険の支払い（ネットバンクから振込）
数日前→決算・法人税申告の準備をしている最中に間違いに気づく

この場合は、どのように訂正や仕訳をすればいいでしょうか？

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

少なく控除した場合は、差額分の法定福利費、預り金の計上をすることになると思います。

本投稿は、2022年04月24日 16時28分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。