別表15交際費等の損金算入について

交際費が以下の通り発生している場合の記入を教えてください。
例　損金不算入:100,000
　　損金算入:50,000

交際費科目の「支出額」に100,000、
「交際費等の額から控除される費用の額」に50,000を記入すれば良いのでしょうか。

その場合、科目に「控除対象外消費税等」があるのですが、100,000と50,000それぞれの税額を計算して記入すれば良いのでしょうか。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

15表は、会計の交際費や、その他の科目でも、税務上交際費になる金額を入れると思いますが・・・。
損金不算入交際費とは内容は何でしょうか・・・。

その場合、科目に「控除対象外消費税等」があるのですが、100,000と50,000それぞれの税額を計算して記入すれば良いのでしょうか。


税額ではなく、会計上の交際費と、それ以外に交際費とされる金額でしょう。上記記載。

本投稿は、2023年05月02日 12時40分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。