アマゾンの支払明細書マイナスの場合の仕訳について

アマゾン出品中です。
支払明細書で仕訳をしているのですが、売り上げよりも支払いが多くて、マイナスになった場合、いったん売り上げから相殺→後日クレジットで支払い→次の支払明細書で返金されます。

この場合、どのように仕分けすればいいのでしょうか？
今は以下のように仕訳しており、余計に支払手数料を計上しているような気がしています。

【例】
5/1　売り上げ　20000　アマゾン手数料25000　→　支払手数料25000/売上20000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払金5000

5/5　クレジットでマイナス分5000を支払い　→　支払手数料5000/事業主貸5000

5/15　マイナス支払分戻り5000　売上80000　アマゾン手数料　40000　振込35000
→未払金　5000/売上80000
　支払手数料40000
　普通預金35000

以上よろしくお願いいたします。

税理士の回答

森田有為

森田有為税理士事務所

1. 東京都
2. 杉並区

経理・決算分野に強い税理士 です。

こんにちは。
5/15の「マイナス支払分戻り5000」は5/1における未払金5000と認識しました。5/1の売上から差し引けなかった分を5/15の売上から差し引いた理解です。
この理解が正しい場合、5/5のお支払いは不要ではないでしょうか。

どうぞよろしくお願いいたします。

本投稿は、2023年05月30日 21時22分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。