月次収支報告書の預り金について

月次においては以下のように処理します。
借方/給与 貸方/普通預金
　　　　　　　　預り金
なお、所得税の納付の月では、借り方/預り金 貸方/普通預金　と処理します。

回答ありがとうございます。質問の仕方が伝わりづらいのと初歩的なのかもですが、月次収支決算書の【収入の部】【支出の部】どちらかに預り金科目を設定すれば良いのか 給与支払月は給与の借方が預り金の貸方分多いので収支が合わなくなるのです。現金主義の会計処理です。労働保険料の概算支払時に借方/法定福利費/貸方／普通預金/で計上して給与支払時に借方/給与/貸方/普通預金/法定福利費で法定福利費のマイナス計上で最終的残高が負担分にしています。【預り金】の計上の仕方を教えていただけたら幸いです。よろしくお願いいたします。

預かっているお金は、いずれ納めるお金です。借金＝負債です。
ので、右側です。貸方です。未払い金などと同じ所です。

回答ありがとうございます。質問が的確でなくて申し訳ありません。【預り金】は 収支決算報告書の【収入の部】と【支出の部】どちらかに設定することは無いのでしょうか 振替伝票は出来るのですが現時点【預り金】科目設定が無いので月次収支が出来ずにいます。お忙しい中すみません 教えていただけたら幸いです。よろしくお願いいたします。

【預り金】は 収支決算報告書の【収入の部】と【支出の部】どちらかに設定することは無いのでしょうか
はいないです。
そのどちらにものりません。負債です。

回答ありがとうございます。度々の質問で申し訳ありません。収支決算報告書以外の様式書類でしょうか 単式の会計で収支決算書だけなのです。理解不足で申し訳ないです。【預り金】負債は何処に計上すればよろしいのでしょう よろしくお願いいたします。

遅くにすみません。調べますと 負債として貸借対照表に計上されるとありました。非営利団体でこれまで取扱いされておらず やはり どの様に処理するのかわかりませんでした。お忙しいところ申し訳ありません よろしくお願いいたします。

お世話になります。

単式簿記なので、支出の部で、「源泉所得税預り金」として、支出のマイナスと記載すればスッキリすると考えます。

なお、差引は同じになりますが、個人的には収入の部に計上するのは好みません。

他の方のアドバイスも参考になさってください。少しでもご参考になれば幸いです。

ありがとうございます。単式の現金主義会計で収支決算報告の様式書類のみで貸借対照表•試算表•総勘定元帳など無い現状です。雇用保険も【支出の部】科目【法定福利費】でマイナス計上しています。
【支出の部】に【預り金】科目設定出来たらいいのに でも素人ですし税理士先生の回答をいただけたらと最後の思いで相談させていただきました。毎月の給与支払時には借方/給与/貸方/普通預金/預り金でマイナス計上して半年後納付時には借方/預り金/貸方/普通預金でプラス計上していけばよろしいのでしょうか 本当に凄く嬉しかったです。すっきり出来て納得して会計処理が進められます。
私の説明が長く的を得ていないところがあり
先生方にお手数をお掛けしてしまいました。
相談を受けていただきありがとうございました。
お世話になりました。とても助かりました。

お世話になります。追記でお手数お掛けいたします。労働保険料の概算支払時は借方/法定福利費/貸方／普通預金/で計上し給与支払時に借方/給与/貸方/普通預金/法定福利費で法定福利費のマイナス計上で最終的残高が負担分にしています。【源泉所得税預り金】も毎月の給与支払時には借方/給与/貸方/普通預金/源泉所得税預り金でマイナス計上して半年後納付時には借方/源泉所得税預り金/貸方/普通預金でプラス計上していけばよろしいのですね【支出の部】に[源泉所得税預り金】科目設定から始められます。落ち着いてから見直すと【源泉所得税預り金】と記載しておらず 大事だと思っての訂正です。とても助かりましたありがとうございます。