未払金を間違えて計上した場合の修正仕訳
社会福祉法人会計での月末処理をしています。
先月、未払金を間違えて計上したことに気が付きました。
この場合の修正仕訳を教えてください。
よろしくお願いします｡
税理士の回答
通信費＊＊＊未払金＊＊＊・・・先月の仕訳
訂正は、今月すべてを反対仕訳
未払金＊＊＊通信費＊＊＊
と先月の仕訳をそのまま反対仕訳をします。
その後正しい仕訳をします。
よろしくご判断ください。
先月の誤った仕訳が
借方：○○費 貸方：事業未払金（その他の未払金）
借方：○○費支出 貸方：支払資金
だとしますと
今月の修正仕訳は
借方：事業未払金（その他の未払金） 貸方：○○費
借方：支払資金 貸方：○○費支出
となります。
よろしくお願いいたします。
本投稿は、2020年10月30日 14時52分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
